Блог

Корисні статті
про податки

Просто про складне — податки в США зрозумілою мовою

9 жовтня 20268 хв

Пороги FBAR і Form 8938 на 2026 рік

Шпаргалка: правило $10,000 для FBAR, пороги Form 8938 за filing status, строки 2026 року, штрафи й таблиця «кому що подавати».

Читати статтю

ITIN

9 жовтня 20268 хв

ITIN: CAA, пошта чи офіс IRS — що обрати (2026)

Три способи отримати ITIN: Certifying Acceptance Agent, надсилання оригіналів до IRS або TAC. Документи, утриманці, відеоспівбесіда, строки.

Читати статтю

1040-NR чи 1040: яку декларацію подає власник LLC

Податки

9 жовтня 20268 хв

1040-NR чи 1040: яку декларацію подає власник LLC

Не LLC, а ваш податковий статус визначає, подавати Form 1040 чи 1040-NR: ECI і FDAP, LLC без ECI і Form 5472, dual-status, строки, Form 8833.

Читати статтю

Form 5472 чи Form 5471: яку форму подавати?

Бізнес

9 жовтня 20268 хв

Form 5472 чи Form 5471: яку форму подавати?

Form 5472 — для компаній США з іноземним власником, Form 5471 — для US persons з іноземними компаніями. Хто подає, пороги, строки, штрафи $25K і $10K.

Читати статтю

Переїхали до іншого штату посеред року: куди і скільки декларацій подавати

Податки штатів

16 серпня 20265 хв читання

Переїхали до іншого штату посеред року: куди і скільки декларацій подавати

Розбираємо статус part-year resident: скільки декларацій подавати після переїзду між штатами, за якими двома моделями штати рахують податок і де доведеться подати одразу дві форми.

Читати статтю

Резидент штату і резидент для IRS — це не одне й те саме

Податки штатів

16 серпня 20264 хв читання

Резидент штату і резидент для IRS — це не одне й те саме

Можна бути нерезидентом для IRS і водночас резидентом штату. Розбираємо доміциль, правило 183 днів і чому статус за візою не захищає від податку штату.

Читати статтю

Нью-Йорк не відпускає: 184 дні, доміциль і як із нього вийти

Податки штатів

16 серпня 20265 хв читання

Нью-Йорк не відпускає: 184 дні, доміциль і як із нього вийти

Правило 184 днів, дві групи умов для виходу з нью-йоркського доміцилю та три податки понад штатний: місто, Йонкерс і MCTMT.

Читати статтю

Переїхав до Флориди — а за минулий рік усе одно винен

Податки штатів

16 серпня 20265 хв читання

Переїхав до Флориди — а за минулий рік усе одно винен

Чому переїзд до штату без прибуткового податку не скасовує зобов’язань перед старим штатом і які податки залишаються у Флориді, Техасі та Неваді.

Читати статтю

Живу в одному штаті, працюю в іншому: як не заплатити двічі

Податки штатів

16 серпня 20265 хв читання

Живу в одному штаті, працюю в іншому: як не заплатити двічі

Дві декларації замість однієї, залік податку, сплаченого іншому штату, і чому при віддаленій роботі вирішує не ваша адреса, а правила штату роботодавця.

Читати статтю

Працюю в сусідньому штаті: як не подавати другу декларацію

Податки штатів

16 серпня 20264 хв читання

Працюю в сусідньому штаті: як не подавати другу декларацію

Угоди між сусідніми штатами дозволяють платити податок лише за місцем проживання. Розбираємо, як це працює, яку форму подати роботодавцю і де угода не діє.

Читати статтю

Аризона: дев’ять місяців у штаті — і ви резидент

Податки штатів

16 серпня 20264 хв читання

Аризона: дев’ять місяців у штаті — і ви резидент

Аризона вважає резидентом кожного, хто провів у штаті понад дев’ять місяців за рік. Розбираємо правило, пороги подання декларації і що це означає для тих, хто приїжджає зимувати.

Читати статтю

Колорадо: постійне житло плюс шість місяців — і ви резидент

Податки штатів

16 серпня 20264 хв читання

Колорадо: постійне житло плюс шість місяців — і ви резидент

Три підстави, за якими Колорадо визнає людину резидентом, а також місцевий податок на привілей працювати і повернення TABOR.

Читати статтю

Вашингтон: дев’ять ознак, за якими штат вважає вас своїм

Податки штатів

16 серпня 20266 хв читання

Вашингтон: дев’ять ознак, за якими штат вважає вас своїм

У Вашингтоні немає прибуткового податку, але резидентство там визначають за дев’ятьма ознаками — і саме від нього залежать податок на приріст капіталу та кредит до 1 330 доларів.

Читати статтю

Студенти і резидентство штату: чому гуртожиток — це не постійне житло

Податки штатів

16 серпня 20264 хв читання

Студенти і резидентство штату: чому гуртожиток — це не постійне житло

Навчання в іншому штаті зазвичай не робить студента його резидентом. Розбираємо правила Нью-Йорка, Мічигану та Пенсильванії і типові помилки з утриманням податку.

Читати статтю

Аудит IRS: три види перевірок і чому більшість — це просто лист

Проблеми з IRS

16 серпня 20269 хв читання

Аудит IRS: три види перевірок і чому більшість — це просто лист

Слово «аудит» лякає більше, ніж сама перевірка. Розбираю три види перевірок IRS — correspondence, office і field, — пояснюю, чому CP2000 це взагалі не аудит, а автоматичне зіставлення, що найчастіше запускає перевірку, і які два листи не можна пропустити: 30-day letter і Notice of Deficiency.

Читати статтю

Не згодні з IRS: як працює Appeals і що далі — Tax Court

Проблеми з IRS

16 серпня 20269 хв читання

Не згодні з IRS: як працює Appeals і що далі — Tax Court

З IRS можна сперечатися — для цього побудована ціла система. Розбираю маршрут цілком: незалежний підрозділ Appeals і поняття hazards of litigation, small case request до $25,000 проти formal written protest, 90 днів на петицію до Tax Court (150 з-за кордону), різницю між Tax Court, District Court і Court of Federal Claims, спрощений порядок small tax case до $50,000 та окрему гілку CDP hearing щодо стягнення.

Читати статтю

Wyoming чи Delaware: де нерезиденту відкривати LLC (і чому це не про податки)

Відкриття бізнесу

7 серпня 20268 хв читання

Wyoming чи Delaware: де нерезиденту відкривати LLC (і чому це не про податки)

Розкладаю по поличках, який штат обрати засновнику-нерезиденту для американської LLC. Спойлер: якщо ви не живете у США, вибір штату — це про потреби вашого бізнесу, а не про «уникнення податків». Delaware — під венчур і стартапи, Wyoming — під bootstrapped-бізнес, e-commerce і приватність. Плюс те, що однаково важливо в будь-якому штаті: EIN без SSN, банк, Stripe і обов'язкова Form 5472.

Читати статтю

Листи з IRS: що означає кожне повідомлення — CP14, CP2000, CP504, LT11 та інші

Проблеми з IRS

7 серпня 20269 хв читання

Листи з IRS: що означає кожне повідомлення — CP14, CP2000, CP504, LT11 та інші

Довідник-каталог поширених повідомлень IRS: що означає кожен код, наскільки це терміново та що робити насамперед. Розбираємо CP14, CP2000, CP504, LT11/Letter 1058, Letter 3219 і листи щодо ITIN — з реальними строками відповіді.

Читати статтю

Я була на NAEA Tax Summit 2026: що це означає для вас

Зсередини практики

7 серпня 20266 хв читання

Я була на NAEA Tax Summit 2026: що це означає для вас

Особиста розповідь Катерини про професійний саміт NAEA Tax Summit 2026 і трек із представництва перед IRS (NTPI): чого я вчилася і чому це напряму впливає на спокій моїх клієнтів. Плюс анонс нової серії статей «Проблеми з IRS».

Читати статтю

Прийшов лист від IRS: що робити покроково, без паніки

Проблеми з IRS

7 серпня 20269 хв читання

Прийшов лист від IRS: що робити покроково, без паніки

Лист від IRS у поштовій скриньці лякає, але паніка й мовчання — найгірша стратегія. Розбираю покроково: як відрізнити справжній лист від шахраїв, як зрозуміти тип і дедлайн (CP14, CP2000, CP504, LT11) і які три сценарії відповіді у вас є.

Читати статтю

Не подавали податки кілька років? Як спокійно вийти з тіні

Проблеми з IRS

7 серпня 20269 хв читання

Не подавали податки кілька років? Як спокійно вийти з тіні

Якщо ви живете у США і кілька років не подавали податкові декларації — це поширена й вирішувана ситуація. Розбираємо покроково: чим небезпечно мовчати, чому зазвичай достатньо подати приблизно за останні 6 років, і як прийти до IRS першим, щоб знизити ризики та отримати доступ до полегшення штрафів.

Читати статтю

IRS порахував податок за вас (SFR): чому це невигідно і як усе виправити

Проблеми з IRS

7 серпня 20268 хв читання

IRS порахував податок за вас (SFR): чому це невигідно і як усе виправити

Якщо ви не подали декларацію, IRS може скласти її сам — за схемою SFR, де немає ваших вирахувань, кредитів і вигідного статусу. Розбираємо, чому це завищує податок, чим загрожує і як замінити SFR власною правильною декларацією, навіть коли суму вже нараховано.

Читати статтю

Заборгували IRS, а грошей немає: розстрочка, OIC та інші законні варіанти

Проблеми з IRS

7 серпня 20269 хв читання

Заборгували IRS, а грошей немає: розстрочка, OIC та інші законні варіанти

Якщо IRS нарахував борг, а сплатити все одразу нема чим — ховатися не варто, у вас є законні варіанти. Розбираю покроково: коротка відстрочка, Installment Agreement, Offer in Compromise, Currently Not Collectible і зняття штрафів — і як зрозуміти, що підходить саме вам.

Читати статтю

IRS-транскрипт: як прочитати, що податкова вже про вас знає

Проблеми з IRS

7 серпня 20268 хв читання

IRS-транскрипт: як прочитати, що податкова вже про вас знає

IRS-транскрипт — це виписка з вашого досьє в податковій: нарахування, платежі, штрафи, строки давності та сліди аудиту. Розбираємо крок за кроком, які бувають транскрипти, як їх отримати та що в них важливо побачити, перш ніж у чомусь сперечатися з IRS.

Читати статтю

Строки давності в IRS: 3 роки, 10 років і коли їх немає

Проблеми з IRS

7 серпня 20268 хв читання

Строки давності в IRS: 3 роки, 10 років і коли їх немає

Крок за кроком розбираю три головні строки IRS — ASED (донарахування), CSED (стягнення) і RSED (повернення): звідки беруться 3 роки і 10 років, коли строк розтягується до 6 років, а коли не починається зовсім. І чому все це видно у вашому transcript.

Читати статтю

Federal tax lien: що це таке і як зняти заставне право IRS з вашого майна

Проблеми з IRS

7 серпня 20268 хв читання

Federal tax lien: що це таке і як зняти заставне право IRS з вашого майна

Federal tax lien — це заставне право держави на все ваше майно, коли ви заборгували IRS і не сплачуєте. Пояснюю простою мовою, чим lien відрізняється від levy, чим небезпечний публічний запис NFTL і які є законні шляхи зняти або пом'якшити lien: release, discharge, subordination, withdrawal — плюс ваше право на CDP hearing протягом 30 днів.

Читати статтю

Innocent Spouse Relief: як не відповідати за податкові борги другого з подружжя

Проблеми з IRS

7 серпня 20269 хв читання

Innocent Spouse Relief: як не відповідати за податкові борги другого з подружжя

За спільною декларацією (MFJ) IRS може вимагати весь податковий борг від будь-кого з подружжя — навіть після розлучення. Пояснюю, що таке Innocent Spouse Relief (IRC §6015), три його види, як просити через Form 8857 і чим це відрізняється від Injured Spouse.

Читати статтю

Купила курс за $4,000: «відкрий LLC у Вайомінгу — і не плати податки». Що пішло не так

Міфи та помилки

7 серпня 202611 хв читання

Купила курс за $4,000: «відкрий LLC у Вайомінгу — і не плати податки». Що пішло не так

Розбираю реальну історію: жінка заплатила $4,000 за курс з обіцянкою «зареєструй LLC у Вайомінгу і забудь про податки». Пояснюю, чому для людини, яка живе і працює у США, це не працює — і у скільки насправді обходиться така схема.

Читати статтю

LLC чи C-Corp для засновників-нерезидентів: яку US-компанію відкрити у 2026 році

Реєстрація бізнесу

6 липня 202613 хв читання

LLC чи C-Corp для засновників-нерезидентів: яку US-компанію відкрити у 2026 році

Вибір засновника-нерезидента між US LLC та C-Corp — це не про ваш паспорт, а про те, чи будете ви залучати VC. LLC = дешево, pass-through, особиста подача 1040-NR (а для single-member LLC — обов'язкова Form 5472). C-Corp = плоский податок 21%, звітує сама компанія, готова до VC. Повний розбір на 2026 рік із правилом прийняття рішення.

Читати статтю

ITIN проти SSN у 2026 році: у чому різниця і який номер потрібен саме вам?

Основи податків для іммігрантів

6 липня 202612 хв читання

ITIN проти SSN у 2026 році: у чому різниця і який номер потрібен саме вам?

Кожен іммігрант і нерезидент рано чи пізно стикається з цим питанням: ITIN чи SSN? Один видає Social Security Administration для роботи; інший видає IRS суто для податків. Ми розбираємо, що робить кожен номер, хто має право його отримати, як подати заявку, і даємо вам правило рішення в один рядок — а також пояснюємо, як CAA дає змогу не надсилати паспорт до IRS.

Читати статтю

Trump Account: новий дитячий ощадний рахунок на $1,000 (що потрібно знати сім'ям іммігрантів)

Сім'я та заощадження

6 липня 202610 хв читання

Trump Account: новий дитячий ощадний рахунок на $1,000 (що потрібно знати сім'ям іммігрантів)

OBBBA створив абсолютно новий інвестиційний рахунок із податковими пільгами для дітей до 18 років, які мають Social Security Number, а також федеральний стартовий внесок $1,000 для новонароджених, що відповідають вимогам. Ось хто має право на рахунок, скільки можна вносити, як оподатковуються кошти та критично важливий нюанс SSN проти ITIN для сімей іммігрантів.

Читати статтю

Податки

9 червня 20267 хв

Чому податки в США такі складні — і скільки коштують помилки

Податковий кодекс США — понад 1 млн слів, а разом із регуляціями близько 4 млн, і змінюється майже щодня. Розбираємо, чому так, і скільки насправді коштують типові помилки — від штрафу за пізню подачу до FBAR.

Читати статтю

Податки на криптовалюту в США: як звітувати у 2026

Криптовалюта

8 червня 20269 хв

Податки на криптовалюту в США: як звітувати у 2026

Крипта для IRS — це майно. Коли виникає податок, які форми (8949, Schedule D, нова 1099-DA), стейкінг, збитки, облік бази за гаманцями та часті помилки — простими словами.

Читати статтю

Подарунки та спадщина

8 червня 20268 хв

Подарунки та спадщина з-за кордону: коли потрібна Form 3520

Гроші чи спадщина від рідних за кордоном — це не дохід, і вони не оподатковуються. Але якщо сума перевищує $100,000, потрібна Form 3520, інакше штраф до 25%. Розбираємо пороги, строки і як не потрапити.

Читати статтю

Traditional IRA, Roth IRA, SEP: що обрати для пенсії в США

Пенсія та інвестиції

8 червня 20269 хв

Traditional IRA, Roth IRA, SEP: що обрати для пенсії в США

Чим відрізняються Traditional і Roth IRA, що таке SEP і Solo 401(k), які ліміти у 2026 і що обрати під ваш дохід і статус. Плюс важливий нюанс для експатів щодо FEIE.

Читати статтю

«У мене був поганий бухгалтер»: реальні причини IRS-штрафів у 2026 — і як їх уникнути

Дедлайни та штрафи IRS

5 червня 202614 хв читання

«У мене був поганий бухгалтер»: реальні причини IRS-штрафів у 2026 — і як їх уникнути

Іноді чую від нових клієнтів: «у мене раніше був бухгалтер, і за той рік прийшов штраф на тисячі доларів». Найчастіше це не злий умисел — це незнання Safe Harbor Rules, плутанина з дедлайнами для NRA і резидентів за кордоном та пропуск Failure-to-File / Failure-to-Pay сценаріїв. Розбираємо всі типи IRS-штрафів 2026 з реальними цифрами, дедлайни 15 квітня / 15 червня / 15 жовтня / 15 грудня, чотири правила Safe Harbor для estimated taxes, abatement через Form 843.

Читати статтю

Американець живе в Європі — які податки США платити? Простими словами

Американці за кордоном

5 червня 20265 хв читання

Американець живе в Європі — які податки США платити? Простими словами

Якщо ви громадянин США або власник Green Card і переїхали до Європи — ви все одно зобов'язані подавати податкову декларацію в США щороку. Але платити двічі не доведеться: є два інструменти — FEIE і FTC. Розбираємо без складних термінів, на пальцях.

Читати статтю

Не подавав податки в США кілька років, живучи за кордоном, — що робити?

Американці за кордоном

5 червня 20264 хв читання

Не подавав податки в США кілька років, живучи за кордоном, — що робити?

Багато американців за кордоном роками не знають, що зобов'язані подавати декларацію в США. Коли дізнаються — панікують. Але є офіційна програма-амністія Streamlined: надолужити пропущене без штрафів. Пояснюємо просто: кому підходить, що подавати, чого НЕ робити.

Читати статтю

FBAR і Form 8938 простими словами: два звіти про закордонні рахунки

Американці за кордоном

5 червня 20264 хв читання

FBAR і Form 8938 простими словами: два звіти про закордонні рахунки

Якщо у вас як в американця є рахунки за кордоном — можливо, ви зобов'язані подати FBAR, Form 8938 або обидва. Звучить страшно, але насправді все просто. Пояснюємо, хто що подає, з яких сум і які штрафи за пропуск.

Читати статтю

ITIN у 2026: що змінив OBBBA — Child Tax Credit, відрахування на чайові та понаднормові

ITIN і нерезиденти

2 червня 202611 хв читання

ITIN у 2026: що змінив OBBBA — Child Tax Credit, відрахування на чайові та понаднормові

Якщо у вас немає SSN, ITIN — єдиний спосіб подати податкову декларацію в США. У 2025 році One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) позбавив власників ITIN кількох пільг: Child Tax Credit, нового Senior Deduction, відрахувань на чайові та понаднормові. Розбираємо три способи подачі Form W-7, роль CAA, реальні кейси (спадщина в США, іноземний чоловік/дружина), ATIN для усиновлених дітей.

Читати статтю

Звіт про КІК 2026: повний гід для українців із US LLC

Контрольовані іноземні компанії

22 травня 202612 хв читання

Звіт про КІК 2026: повний гід для українців із US LLC

Резидент України з американською LLC — ви КОНТРОЛЕР КІК (ст. 39².1 ПК України). Дедлайн звіту — 1 травня. Штраф за неподання — 268 400 грн. Розбираємо: коли ви контролер, як працюють звільнення Type A і Type B, чому single-member LLC платить 19,5% в Україні, а C-Corp election знижує до 0. З цифрами 2026 року та калькулятором.

Читати статтю

Історія LLC: чому Wyoming — батьківщина Limited Liability Company

Історія та право

20 травня 202612 хв читання

Історія LLC: чому Wyoming — батьківщина Limited Liability Company

У 1977 році Wyoming першим у світі ухвалив закон про LLC — для однієї нафтової компанії. Сьогодні в США понад 21 млн LLC, і Wyoming залишається найкращим штатом для нерезидентів. Повна історія від першого закону до DAO LLC.

Читати статтю

Delaware vs Wyoming для LLC у 2026: який штат обрати (повне порівняння)

Порівняння штатів

20 травня 202615 хв читання

Delaware vs Wyoming для LLC у 2026: який штат обрати (повне порівняння)

Найчастіше запитання від наших клієнтів-нерезидентів: «Wyoming чи Delaware?». Розбираємо обидва штати за 12 критеріями: ціна, швидкість, податки, банківська система, захист анонімності, суд. З реальними цифрами 2024 року та таблицею рішень.

Читати статтю

LLC + C-Corp election: кому підходить, а кому ні (Form 8832 простими словами)

Структура бізнесу

19 травня 20268 хв

LLC + C-Corp election: кому підходить, а кому ні (Form 8832 простими словами)

Одне з найпопулярніших питань від російськомовних підприємців у США — чи подавати Form 8832 і робити свою LLC «корпоративною»? Розбираємо 3 кейси, де це правильно, і 3, де це помилка.

Читати статтю

Податкові пільги для нерезидентів, що працюють зі США

Нерезиденти

9 травня 202610 хв

Податкові пільги для нерезидентів, що працюють зі США

Які податкові переваги доступні нерезидентам, які володіють американською LLC, фрилансять на американських клієнтів або інвестують у США? Treaty rates, FDAP withholding, ECI, ITIN — пояснюємо.

Читати статтю