Wyoming чи Delaware: де нерезиденту відкривати LLC (і чому це не про податки)
Розкладаю по поличках, який штат обрати засновнику-нерезиденту для американської LLC. Спойлер: якщо ви не живете у США, вибір штату — це про потреби вашого бізнесу, а не про «уникнення податків». Delaware — під венчур і стартапи, Wyoming — під bootstrapped-бізнес, e-commerce і приватність. Плюс те, що однаково важливо в будь-якому штаті: EIN без SSN, банк, Stripe і обов'язкова Form 5472.
З чого взагалі починається це питання
Майже кожен другий, хто пише мені «хочу відкрити LLC у США, але живу за кордоном», одразу запитує: «Катю, а який штат найвигідніший за податками — Wyoming чи Delaware?»
І ось тут я завжди м'яко пригальмовую. Бо в самому формулюванні питання захована помилка, яка потім коштує людям грошей і нервів. Для нерезидента США вибір штату реєстрації — це не про податки. Це про те, що потрібно саме вашій компанії: залучати інвесторів, економити на зборах, захищати приватність.
Давайте розберемо спокійно й по-людськи, щоб ви ухвалили рішення свідомо, а не за порадою з чату, де «всі радять Вайомінг».
Чому для нерезидента штат — це не про податки
Коли американець відкриває LLC, у нього є «домашній штат» — той, де він фізично живе. І цей штат оподатковує його дохід як резидента, незалежно від того, де зареєстрована компанія. Тому для місцевих вибір штату справді може впливати на особисті податки.
У вас, як у нерезидента, який живе за межами США, жодного «домашнього штату» немає. Отже, немає й того штату, який «спіймає» вас як резидента і змусить платити місцевий прибутковий податок з особистого доходу. Ваші федеральні зобов'язання визначаються не штатом реєстрації, а тим, чи ведете ви діяльність, пов'язану зі США (US trade or business), і чи отримуєте дохід із джерел у США.
Простими словами: реєстрація LLC у Wyoming сама собою не робить ваш бізнес «безподатковим». Я докладно розібрала цю оману в окремій статті — LLC у Вайомінгу без податків — міф — і дуже раджу прочитати, якщо вам це обіцяли.
Тож забудьте на хвилину про «де менше податків». Правильне питання звучить інакше: «Які завдання розв'язуватиме моя компанія найближчі 2–3 роки?» Від відповіді й залежить штат.
Delaware: золотий стандарт для стартапів та інвестицій
Delaware — це штат, який обирають, коли в планах серйозне зростання і зовнішні гроші.
Чим він добрий:
Чим він незручний нерезиденту:
Коротко: Delaware має сенс, якщо ви будуєте стартап під інвестиції, а не «просто продаєте товар на Amazon».
Wyoming: ціна, приватність і простота
Wyoming — це вибір тих, хто будує бізнес на свої й хоче мінімум витрат і максимум конфіденційності.
Чим він добрий:
Чим він незручний:
Коротко: Wyoming чудово підходить для bootstrapped-проєктів — соло-консалтинг, фриланс, e-commerce, dropshipping, холдингова компанія під активи. Там, де важливі ціна й приватність, а не венчурні гроші.
Що однаково важливо в будь-якому штаті
А тепер найголовніше, про що чомусь мовчать у суперечках «Wyoming проти Delaware». Для нерезидента 90% реальної роботи не залежить від штату взагалі. Ось що доведеться зробити в будь-якому разі.
EIN без SSN
EIN (федеральний податковий номер компанії) можна й потрібно отримати, навіть якщо у вас немає SSN та ITIN. Багато хто в це не вірить, але так — це штатна процедура через Form SS-4, просто подається вона не онлайн, а факсом або поштою, і в графі responsible party номер соцстраху не потрібен. Це те, що я роблю для клієнтів віддалено. Докладніше про процес — на сторінці Відкриття LLC.
Банківський рахунок і Stripe
Фізично прилітати до США, щоб відкрити бізнес-рахунок, сьогодні не обов'язково. Є фінтех-рішення й банки, які працюють з нерезидентами віддалено за наявності LLC та EIN. Підключення Stripe для приймання платежів теж реальне — за коректно оформленої компанії. Це однаково працює і для Wyoming, і для Delaware.
Form 5472 + pro-forma 1120 — це обов'язково
Ось пункт, на якому «горять» люди, що зекономили на грамотному супроводі.
Якщо у вас foreign-owned single-member LLC (американська LLC з єдиним власником-іноземцем, яка за замовчуванням вважається disregarded entity), ви зобов'язані щороку подавати Form 5472 разом із pro-forma Form 1120. Це інформаційна звітність про операції між вами та вашою ж компанією.
Штраф за неподання чи несвоєчасне подання — $25,000. Не помилка: двадцять п'ять тисяч доларів за одну неподану форму.
Зверніть увагу: цей обов'язок не залежить від штату і не залежить від того, чи був у компанії прибуток. Навіть «спляча» LLC без виручки зобов'язана подати 5472 + pro-forma 1120. Тому коли мені кажуть «я відкрив LLC у Вайомінгу рік тому й нічого не подавав, там же немає податків» — я одразу перевіряю саме цей ризик.
Registered agent і відсутність фізприсутності
У будь-якому штаті LLC зобов'язана мати registered agent — місцевого представника з фізичною адресою в цьому штаті для отримання офіційної кореспонденції. Це платна послуга, і вона потрібна і в Wyoming, і в Delaware. При цьому фізична присутність власника в США не потрібна — ні для реєстрації, ні для утримання компанії.
Таблиця: Wyoming vs Delaware очима нерезидента
| Критерій | Wyoming | Delaware |
|---|---|---|
| Вартість реєстрації та річних зборів | Низька; annual report від ~$60/рік | Вища; franchise tax $300/рік для LLC |
| Приватність власника | Висока; імена учасників не у відкритому реєстрі | Нижча; орієнтований на прозорість для угод |
| Штатний прибутковий податок | Немає (на рівні штату) | Немає податку на дохід LLC поза Delaware, але є franchise tax |
| Залучення венчуру / US-інвесторів | Слабше; імовірна реструктуризація | Золотий стандарт; інвестори очікують саме його |
| Конвертація в C-Corp під раунд | Можлива, але зайвий крок | Відпрацьований, звичний юристам шлях |
| Банк / Stripe для нерезидента | Доступно | Доступно |
| Registered agent | Обов'язковий | Обов'язковий |
| Form 5472 + pro-forma 1120 | Обов'язкова, штраф $25,000 | Обов'язкова, штраф $25,000 |
Як бачите, ключові «болі» нерезидента — EIN, банк, Stripe, 5472, registered agent — в обох колонках однакові. Відмінності зводяться до ціни, приватності та «інвесторопридатності». Детальніше порівняння за всіма нюансами я зібрала тут — Delaware vs Wyoming: повне порівняння.
Просте правило вибору
Щоб не заплутатися, тримайте практичне правило в один рядок:
Якщо ви вагаєтеся між «а раптом колись піду за інвестиціями» — тверезо оцініть горизонт. Більшість моїх клієнтів на старті — це соло-підприємці й невеликі e-commerce-проєкти, яким Wyoming закриває всі завдання дешевше й спокійніше. А переїхати в Delaware під конкретний раунд, якщо він справді з'явиться, — розв'язне завдання, не привід переплачувати всі попередні роки.
Коротко
Чим я можу допомогти
Допоможу підібрати штат під ваше конкретне завдання, відкрити LLC і отримати EIN віддалено — без SSN і без перельоту до США, — а потім правильно поставити компанію на «звітні рейки», включно з Form 5472. Залиште заявку або запишіться на розбір на fintaxes.us — обговоримо вашу ситуацію й складемо зрозумілий план дій.
*Матеріал має освітній характер і не є індивідуальною податковою чи юридичною консультацією. Ваша ситуація може мати особливості; з конкретних питань звертайтеся за персональним розбором.*
