Катерина Джевага·IRS CAA · Authorized IRS e-file Provider·Federal practice (всі 50 штатів)·UK · RU · EN
Чек-лист · 7 розділів · 30+ пунктів
Що потрібно зібрати для подання 1040 у США
Подання податкової декларації США — це не один документ, а цілий пакет. Я підготувала повний чек-лист із 7 розділів, щоб ви нічого не упустили: від W-2 до закордонних рахунків і крипти. Пройдіться по ньому до подання — заощадите години пошуку та нервів.
Записатися на підготовку 1040Що в чеклісті
Повний чек-лист складається з 7 розділів:
1. Особисті дані — паспорт, ITIN/SSN, статус резидентства, банківські реквізити для refund
2. Дохід від роботи та фрилансу — W-2, 1099-NEC, 1099-MISC, K-1
3. Нерухомість та інвестиції — 1098, 1099-INT, 1099-DIV, 1099-B, K-1 для rental
4. Освіта — 1098-T, 1098-E, чеки за навчання
5. Медицина та страхування — 1095-A, 1095-B, HSA внески, medical expenses
6. Закордонні активи — рахунки в банках, нерухомість, бізнес за кордоном, FBAR дані
7. Строки та подання — extension, estimated payments, prior year return
Цей чек-лист запобігає 90% типових помилок і пропусків іммігрантів.
📅 Оновлено: 20 травня 2026
Розділ 1
Особисті дані та ідентифікація
- Паспорт США (якщо громадянин) або закордонний паспорт + Green Card / US visa
- SSN (Social Security Number) або ITIN — для всіх членів сім'ї, яких заявляєте
- Статус резидентства — визначаємо через substantial presence test (183 дні за weighted formula)
- Адреса проживання на 31 грудня + попередня адреса, якщо переїжджали
- Банківські реквізити у США для прямого зарахування refund (routing number + account number)
Розділ 2
Документи про доходи
- W-2 від кожного роботодавця у США (видається до 31 січня)
- 1099-NEC — для підрядників і фрилансерів (якщо був дохід $600+ від одного клієнта)
- 1099-MISC — орендний дохід, royalties, призи, виграші
- K-1 від партнерства, S-Corp, trust, де ви owner або beneficiary
- Закордонний дохід (якщо є) — зарплата, дивіденди, оренда нерухомості в країні походження
💡 Закордонний дохід обов'язковий для US persons (громадян США, Green Card holders, які пройшли substantial presence). НЕ обов'язковий для нерезидентів з 1040-NR.
Розділ 3
Нерухомість та інвестиції
- 1098 — іпотечні проценти (для покупців нерухомості з іпотекою)
- Податок на нерухомість — chek від штату / county за prior year
- 1099-INT — проценти з банківських вкладів та облігацій
- 1099-DIV — дивіденди від акцій та mutual funds
- 1099-B — продаж акцій, crypto, інших цінних паперів (з деталізацією cost basis)
Розділ 4
Освіта та навчання
- 1098-T — оплата навчання в US коледжі / університеті (для AOTC або Lifetime Learning Credit)
- 1098-E — проценти по студентському займу (deduction до $2,500)
- Чеки за підручники, матеріали — для AOTC можна claim до $4,000 qualified expenses
- 529 plan розподіли — 1099-Q (тільки якщо використовували на не-qualified expenses)
Розділ 5
Медицина та страхування
- 1095-A — Marketplace insurance (Obamacare) для розрахунку Premium Tax Credit
- 1095-B / 1095-C — інші види медичної страховки (від роботодавця або держави)
- HSA внески (5498-SA) — внески на Health Savings Account, deductible
- Medical expenses > 7.5% AGI — лікування, ліки, операції, dental, vision (для itemized deduction)
Розділ 6
Закордонні рахунки та активи (для іммігрантів)
- Список усіх закордонних банківських рахунків з maximum balance за рік (для FBAR, якщо сума $10K+)
- Закордонна нерухомість з rental income (дохід з оренди декларується в 1040 для US persons)
- Іноземні брокерські рахунки — Interactive Brokers, іноземні брокери — для Form 8938, якщо applicable
- Cryptocurrency на foreign exchanges (Binance, KuCoin, Bybit) — тепер обов'язково в FBAR з 2024
- Борги в іноземних банках, foreign retirement accounts (NPF, приватні пенсії)
💡 Це найпоширеніша помилка іммігрантів — пропустити FBAR або Form 8938. Штрафи від $10K за неподання.
Розділ 7
Строки та попереднє подання
- Prior year return — копія 1040 за попередній рік (для розрахунку carryovers)
- Estimated payments — якщо робили щоквартальні платежі (Form 1040-ES vouchers)
- Extension, якщо потрібен — Form 4868 до 15 квітня, додаткові 6 місяців
- State tax docs — якщо живете в штаті з прибутковим податком (Каліфорнія, Нью-Йорк, тощо)
FAQ — чек-лист подання 1040
Коли починати збирати, що робити, якщо документа немає, закордонний дохід, крипта, чи потрібна допомога
Ідеально — у лютому. Більшість W-2 і 1099 приходять до 31 січня. До 15 лютого у вас має бути весь основний пакет. Не чекайте до квітня — це створює стрес і ризик пропустити документи. Якщо чекаєте K-1 від партнерства / S-Corp — вони часто приходять лише в березні, що нормально (тоді подавайте extension).
Готові передати подання 1040 мені?
Запишіться на 30-хвилинну консультацію — обговоримо вашу ситуацію, оцінимо scope роботи, почнемо підготовку.
Записатися на консультацію