Чек-лист · 7 разделов · 30+ пунктов
Что нужно собрать для подачи 1040 в США
Подача налоговой декларации США — это не один документ, а целый пакет. Я подготовила полный чек-лист из 7 разделов чтобы вы ничего не упустили: от W-2 до зарубежных счетов и крипты. Пройдитесь по нему до подачи — сэкономите часы поиска и нервов.
Записаться на подготовку 1040Что в чек-листе
Полный чек-лист состоит из 7 разделов:
1. Личные данные — паспорт, ITIN/SSN, статус резидентства, банковские реквизиты для refund
2. Доход от работы и фриланса — W-2, 1099-NEC, 1099-MISC, K-1
3. Недвижимость и инвестиции — 1098, 1099-INT, 1099-DIV, 1099-B, K-1 для rental
4. Образование — 1098-T, 1098-E, чеки за обучение
5. Медицина и страхование — 1095-A, 1095-B, HSA взносы, medical expenses
6. Зарубежные активы — счета в банках, недвижимость, бизнес за границей, FBAR данные
7. Сроки и подача — extension, estimated payments, prior year return
Этот чек-лист предотвращает 90% типичных ошибок и пропусков иммигрантов.
📅 Обновлено: 20 мая 2026
Раздел 1
Личные данные и идентификация
- Паспорт США (если гражданин) или загранпаспорт + Green Card / US visa
- SSN (Social Security Number) или ITIN — для всех членов семьи которых заявляете
- Статус резидентства — определяем через substantial presence test (183 дня по weighted formula)
- Адрес проживания на 31 декабря + предыдущий адрес если переезжали
- Банковские реквизиты в США для прямого зачисления refund (routing number + account number)
Раздел 2
Документы о доходах
- W-2 от каждого работодателя в США (выдаётся до 31 января)
- 1099-NEC — для подрядчиков и фрилансеров (если был доход $600+ от одного клиента)
- 1099-MISC — арендный доход, royalties, призы, выигрыши
- K-1 от партнёрства, S-Corp, trust где вы owner или beneficiary
- Зарубежный доход (если есть) — зарплата, дивиденды, аренда недвижимости в стране происхождения
💡 Зарубежный доход обязателен для US persons (граждан США, Green Card holders, прошедших substantial presence). НЕ обязателен для нерезидентов с 1040-NR.
Раздел 3
Недвижимость и инвестиции
- 1098 — ипотечные проценты (для покупателей недвижимости с ипотекой)
- Налог на недвижимость — chek от штата / county за prior year
- 1099-INT — проценты с банковских вкладов и облигаций
- 1099-DIV — дивиденды от акций и mutual funds
- 1099-B — продажа акций, crypto, других ценных бумаг (с детализацией cost basis)
Раздел 4
Образование и обучение
- 1098-T — оплата обучения в US колледже / университете (для AOTC или Lifetime Learning Credit)
- 1098-E — проценты по студенческому займу (deduction до $2,500)
- Чеки за учебники, материалы — для AOTC можно claim до $4,000 qualified expenses
- 529 plan распределения — 1099-Q (только если использовали на не-qualified expenses)
Раздел 5
Медицина и страхование
- 1095-A — Marketplace insurance (Obamacare) для расчёта Premium Tax Credit
- 1095-B / 1095-C — другие виды медицинской страховки (от работодателя или государства)
- HSA взносы (5498-SA) — vклады на Health Savings Account, deductible
- Medical expenses > 7.5% AGI — лечение, лекарства, операции, dental, vision (для itemized deduction)
Раздел 6
Зарубежные счета и активы (для иммигрантов)
- Список всех зарубежных банковских счетов с maximum balance за год (для FBAR если сумма $10K+)
- Зарубежная недвижимость с rental income (доход из аренды декларируется в 1040 для US persons)
- Иностранные брокерские счета — Interactive Brokers, иностранные брокеры — для Form 8938 если applicable
- Cryptocurrency на foreign exchanges (Binance, KuCoin, Bybit) — теперь обязательно в FBAR с 2024
- Долги в иностранных банках, foreign retirement accounts (NPF, частные пенсии)
💡 Это самая распространённая ошибка иммигрантов — пропустить FBAR или Form 8938. Штрафы от $10K за неподачу.
Раздел 7
Сроки и предыдущая подача
- Prior year return — копия 1040 за предыдущий год (для расчёта carryovers)
- Estimated payments — если делали ежеквартальные платежи (Form 1040-ES vouchers)
- Extension если нужен — Form 4868 до 15 апреля, дополнительные 6 месяцев
- State tax docs — если живёте в штате с подоходным налогом (Калифорния, Нью-Йорк, и т.д.)
FAQ — чек-лист подачи 1040
Когда начинать собирать, что делать если документа нет, зарубежный доход, крипта, нужна ли помощь
Идеально — в феврале. Большинство W-2 и 1099 приходят до 31 января. К 15 февраля у вас должен быть весь основной пакет. Не ждите до апреля — это создаёт стресс и риск пропустить документы. Если ждёте K-1 от партнёрства / S-Corp — они часто приходят только в марте, что нормально (тогда подавайте extension).
Готовы передать подачу 1040 мне?
Запишитесь на бесплатную 30-минутную консультацию — обсудим вашу ситуацию, оценим scope работы, начнём подготовку.
Записаться на консультацию