Блог

Полезные статьи
о налогах

Просто о сложном — налоги в США на русском языке

9 октября 20268 мин

Пороги FBAR и Form 8938 на 2026 год

Шпаргалка: правило $10,000 для FBAR, пороги Form 8938 по filing status, сроки 2026 года, штрафы и таблица «кому что подавать».

Читать статью

ITIN

9 октября 20268 мин

ITIN: CAA, почта или офис IRS — что выбрать (2026)

Три способа получить ITIN: Certifying Acceptance Agent, отправка оригиналов в IRS или TAC. Документы, иждивенцы, видеоинтервью, сроки.

Читать статью

1040-NR или 1040: какую декларацию подаёт владелец LLC

Налоги

9 октября 20268 мин

1040-NR или 1040: какую декларацию подаёт владелец LLC

Не LLC, а ваш налоговый статус решает, подавать Form 1040 или 1040-NR: ECI и FDAP, LLC без ECI и Form 5472, dual-status, сроки, Form 8833.

Читать статью

Form 5472 или Form 5471: какую форму подавать?

Бизнес

9 октября 20268 мин

Form 5472 или Form 5471: какую форму подавать?

Form 5472 — для компаний США с иностранным владельцем, Form 5471 — для US persons с иностранными компаниями. Кто подаёт, пороги, сроки, штрафы $25K и $10K.

Читать статью

Переехал в другой штат в середине года: куда и сколько подавать

Налоги штатов

16 августа 20265 мин чтения

Переехал в другой штат в середине года: куда и сколько подавать

Разбираем part-year resident: сколько деклараций подавать при переезде между штатами, по каким двум моделям штаты считают налог и где придётся подать сразу две формы.

Читать статью

Резидент штата и резидент для IRS — это не одно и то же

Налоги штатов

16 августа 20264 мин чтения

Резидент штата и резидент для IRS — это не одно и то же

Можно быть нерезидентом для IRS и одновременно резидентом штата. Разбираем домициль, правило 183 дней и почему статус по визе не защищает от налога штата.

Читать статью

Нью-Йорк не отпускает: 184 дня, домициль и как из него выйти

Налоги штатов

16 августа 20265 мин чтения

Нью-Йорк не отпускает: 184 дня, домициль и как из него выйти

Правило 184 дней, две группы условий для выхода из нью-йоркского домициля и три налога сверх штатного: город, Йонкерс и MCTMT.

Читать статью

Переехал во Флориду — а за прошлый год всё равно должен

Налоги штатов

16 августа 20265 мин чтения

Переехал во Флориду — а за прошлый год всё равно должен

Почему переезд в штат без подоходного налога не отменяет обязательства перед старым штатом и какие налоги остаются во Флориде, Техасе и Неваде.

Читать статью

Живу в одном штате, работаю в другом: как не заплатить дважды

Налоги штатов

16 августа 20265 мин чтения

Живу в одном штате, работаю в другом: как не заплатить дважды

Две декларации вместо одной, зачёт налога, уплаченного другому штату, и почему при удалённой работе решает не ваш адрес, а правила штата работодателя.

Читать статью

Работаю в соседнем штате: как не подавать вторую декларацию

Налоги штатов

16 августа 20264 мин чтения

Работаю в соседнем штате: как не подавать вторую декларацию

Соглашения между соседними штатами позволяют платить налог только по месту жительства. Разбираем, как это работает, какую форму подать работодателю и где соглашение не действует.

Читать статью

Аризона: девять месяцев в штате — и вы резидент

Налоги штатов

16 августа 20264 мин чтения

Аризона: девять месяцев в штате — и вы резидент

Аризона считает резидентом любого, кто провёл в штате больше девяти месяцев за год. Разбираем правило, пороги подачи и что это значит для зимующих.

Читать статью

Колорадо: постоянное жильё плюс шесть месяцев — и вы резидент

Налоги штатов

16 августа 20264 мин чтения

Колорадо: постоянное жильё плюс шесть месяцев — и вы резидент

Три основания, по которым Колорадо признаёт человека резидентом, плюс местный налог на привилегию работать и возврат TABOR.

Читать статью

Вашингтон: девять признаков, по которым штат признаёт вас своим

Налоги штатов

16 августа 20265 мин чтения

Вашингтон: девять признаков, по которым штат признаёт вас своим

В Вашингтоне нет подоходного налога, но резидентство там определяют по девяти признакам — и от него зависят налог на прирост капитала и кредит до 1 330 долларов.

Читать статью

Студенты и резидентство штата: почему общежитие — не постоянное жильё

Налоги штатов

16 августа 20264 мин чтения

Студенты и резидентство штата: почему общежитие — не постоянное жильё

Учёба в другом штате обычно не делает студента его резидентом. Разбираем правила Нью-Йорка, Мичигана и Пенсильвании и типичные ошибки с удержанием налога.

Читать статью

Аудит IRS: три вида проверок и почему большинство — это просто письмо

Проблемы с IRS

16 августа 20269 мин чтения

Аудит IRS: три вида проверок и почему большинство — это просто письмо

Слово «аудит» пугает больше, чем сама проверка. Разбираю три вида проверок IRS — correspondence, office и field, — объясняю, почему CP2000 это вообще не аудит, а автоматическое сопоставление, что чаще всего запускает проверку у иммигрантов, и какие два письма нельзя пропустить: 30-day letter и Notice of Deficiency.

Читать статью

Не согласны с IRS: как работает Appeals и что дальше — Tax Court

Проблемы с IRS

16 августа 20269 мин чтения

Не согласны с IRS: как работает Appeals и что дальше — Tax Court

С IRS можно спорить — для этого построена целая система. Разбираю маршрут целиком: независимое подразделение Appeals и понятие hazards of litigation, small case request до $25,000 против formal written protest, 90 дней на петицию в Tax Court (150 из-за границы), разницу между Tax Court, District Court и Court of Federal Claims, упрощённый порядок small tax case до $50,000 и отдельную ветку CDP hearing по взысканию.

Читать статью

Wyoming или Delaware: где нерезиденту открывать LLC (и почему это не про налоги)

Открытие бизнеса

7 августа 20268 мин чтения

Wyoming или Delaware: где нерезиденту открывать LLC (и почему это не про налоги)

Разбираю по полочкам, какой штат выбрать основателю-нерезиденту для американской LLC. Спойлер: раз вы не живёте в США, выбор штата — это про потребности вашего бизнеса, а не про «уход от налогов». Delaware — под венчур и стартапы, Wyoming — под bootstrapped, e-commerce и приватность. Плюс то, что одинаково важно в любом штате: EIN без SSN, банк, Stripe и обязательная Form 5472.

Читать статью

Письма из IRS: что означает каждое уведомление — CP14, CP2000, CP504, LT11 и другие

Проблемы с IRS

7 августа 20269 мин чтения

Письма из IRS: что означает каждое уведомление — CP14, CP2000, CP504, LT11 и другие

Справочник-каталог частых уведомлений IRS: что значит каждый код, насколько это срочно и что делать в первую очередь. Разбираем CP14, CP2000, CP504, LT11/Letter 1058, Letter 3219 и письма по ITIN — с реальными сроками ответа.

Читать статью

Я была на NAEA Tax Summit 2026: что это значит для вас

Изнутри практики

7 августа 20266 мин чтения

Я была на NAEA Tax Summit 2026: что это значит для вас

Личный рассказ Катерины о профессиональном саммите NAEA Tax Summit 2026 и треке по представительству перед IRS (NTPI): чему я училась и почему это напрямую влияет на спокойствие моих клиентов. Плюс анонс новой серии статей «Проблемы с IRS».

Читать статью

Пришло письмо из IRS: что делать по шагам, без паники

Проблемы с IRS

7 августа 20269 мин чтения

Пришло письмо из IRS: что делать по шагам, без паники

Письмо из IRS в почтовом ящике пугает, но паника и молчание — худшая стратегия. Разбираю по шагам: как отличить настоящее письмо от мошенников, как понять тип и дедлайн (CP14, CP2000, CP504, LT11), и какие три сценария ответа у вас есть.

Читать статью

Не подавали налоги несколько лет? Как спокойно выйти из тени

Проблемы с IRS

7 августа 20269 мин чтения

Не подавали налоги несколько лет? Как спокойно выйти из тени

Если вы живёте в США и несколько лет не подавали налоговые декларации — это распространённая и решаемая ситуация. Разбираем по шагам: чем опасно молчать, почему обычно достаточно подать за последние ~6 лет, и как прийти к IRS первым, чтобы снизить риски и получить доступ к облегчению штрафов.

Читать статью

IRS посчитал налог за вас (SFR): почему это невыгодно и как всё исправить

Проблемы с IRS

7 августа 20268 мин чтения

IRS посчитал налог за вас (SFR): почему это невыгодно и как всё исправить

Если вы не подали декларацию, IRS может составить её сам — по схеме SFR, где нет ваших вычетов, кредитов и выгодного статуса. Разбираем, почему это завышает налог, чем грозит и как заменить SFR своей правильной декларацией, даже когда сумма уже начислена.

Читать статью

Должен IRS, а денег нет: рассрочка, OIC и другие законные варианты

Проблемы с IRS

7 августа 20269 мин чтения

Должен IRS, а денег нет: рассрочка, OIC и другие законные варианты

Если IRS начислил долг, а заплатить всё сразу нечем — прятаться не нужно, у вас есть легальные варианты. Разбираю по шагам: короткая отсрочка, Installment Agreement, Offer in Compromise, Currently Not Collectible и снятие штрафов — и как понять, что подходит именно вам.

Читать статью

IRS-транскрипт: как прочитать, что налоговая уже про вас знает

Проблемы с IRS

7 августа 20268 мин чтения

IRS-транскрипт: как прочитать, что налоговая уже про вас знает

IRS-транскрипт — это выписка из вашего досье в налоговой: начисления, платежи, штрафы, сроки давности и следы аудита. Разбираем по шагам, какие бывают транскрипты, как их получить и что в них важно увидеть, прежде чем в чём-то спорить с IRS.

Читать статью

Сроки давности у IRS: 3 года, 10 лет и когда их нет

Проблемы с IRS

7 августа 20268 мин чтения

Сроки давности у IRS: 3 года, 10 лет и когда их нет

Разбираю по шагам три главных срока IRS — ASED (доначисление), CSED (взыскание) и RSED (возврат): откуда берутся 3 года и 10 лет, когда срок растягивается до 6 лет, а когда не начинается вовсе. И почему всё это видно в вашем transcript.

Читать статью

Federal tax lien: что это и как снять залоговое право IRS с вашего имущества

Проблемы с IRS

7 августа 20268 мин чтения

Federal tax lien: что это и как снять залоговое право IRS с вашего имущества

Federal tax lien — это залоговое право государства на всё ваше имущество, когда вы должны IRS и не платите. Разбираю простым языком, чем lien отличается от levy, чем опасна публичная запись NFTL и какие есть законные пути снять или смягчить lien: release, discharge, subordination, withdrawal — плюс ваше право на CDP hearing за 30 дней.

Читать статью

Innocent Spouse Relief: как не отвечать за налоговые долги супруга

Проблемы с IRS

7 августа 20269 мин чтения

Innocent Spouse Relief: как не отвечать за налоговые долги супруга

При совместной декларации (MFJ) IRS может требовать весь налоговый долг с любого из супругов — даже после развода. Разбираю, что такое Innocent Spouse Relief (IRC §6015), три его вида, как просить через Form 8857 и чем это отличается от Injured Spouse.

Читать статью

Купила курс за $4,000: «открой LLC в Вайоминге и не плати налоги». Что пошло не так

Мифы и ошибки

7 августа 202611 мин чтения

Купила курс за $4,000: «открой LLC в Вайоминге и не плати налоги». Что пошло не так

Разбираю реальную историю: женщина заплатила $4,000 за курс с обещанием «зарегистрируй LLC в Вайоминге и забудь про налоги». Объясняю, почему для человека, который живёт и работает в США, это не работает — и во что на самом деле обходится такая схема.

Читать статью

LLC или C-Corp для основателей-нерезидентов: какую компанию открыть в США в 2026 году

Открытие бизнеса

6 июля 202613 мин чтения

LLC или C-Corp для основателей-нерезидентов: какую компанию открыть в США в 2026 году

Выбор основателя-нерезидента между американской LLC и C-Corp зависит не от вашего паспорта, а от того, будете ли вы поднимать венчурные инвестиции. LLC = дёшево, pass-through, личная подача Form 1040-NR (а для single-member LLC ещё и обязательный Form 5472). C-Corp = плоские 21%, отчитывается сама компания, готова к VC. Полный разбор 2026 года с правилом выбора.

Читать статью

ITIN vs SSN в 2026 году: в чём разница и что именно нужно вам?

Основы налогов для иммигрантов

6 июля 202612 мин чтения

ITIN vs SSN в 2026 году: в чём разница и что именно нужно вам?

С этим вопросом сталкивается каждый иммигрант и нерезидент: ITIN или SSN? Один выдаётся Social Security Administration для работы; другой — IRS исключительно для налогов. Разбираем, для чего нужен каждый номер, кто имеет право на него, как подать заявление, и даём вам правило принятия решения в одну строку — а также объясняем, как CAA позволяет не отправлять паспорт в IRS.

Читать статью

Trump Account: новый детский накопительный счёт с $1,000 (что нужно знать семьям иммигрантов)

Семья и накопления

6 июля 202610 мин чтения

Trump Account: новый детский накопительный счёт с $1,000 (что нужно знать семьям иммигрантов)

OBBBA создал совершенно новый инвестиционный счёт с налоговыми льготами для детей до 18 лет, у которых есть Social Security Number, плюс федеральный стартовый взнос в $1,000 для подходящих новорождённых. Разбираем, кто имеет право, сколько можно вносить, как облагается налогом эта сумма и в чём ключевой нюанс SSN против ITIN для семей иммигрантов.

Читать статью

Налоги

9 июня 20267 мин

Почему налоги в США такие сложные — и во сколько обходятся ошибки

Налоговый кодекс США — больше 1 млн слов, а с регуляциями около 4 млн, и меняется почти каждый день. Разбираем, почему так, и сколько реально стоят типичные ошибки — от штрафа за позднюю подачу до FBAR.

Читать статью

Налоги на криптовалюту в США: как отчитываться в 2026

Криптовалюта

8 июня 20269 мин

Налоги на криптовалюту в США: как отчитываться в 2026

Крипта для IRS — это имущество. Когда возникает налог, какие формы (8949, Schedule D, новая 1099-DA), стейкинг, убытки, учёт базы по кошелькам и частые ошибки — простыми словами.

Читать статью

Подарки и наследство

8 июня 20268 мин

Подарки и наследство из-за рубежа: когда нужен Form 3520

Деньги или наследство от родных за границей — это не доход и налогом не облагаются. Но при сумме свыше $100,000 нужна Form 3520, иначе штраф до 25%. Разбираем пороги, сроки и как не попасть.

Читать статью

Traditional IRA, Roth IRA, SEP: что выбрать для пенсии в США

Пенсия и инвестиции

8 июня 20269 мин

Traditional IRA, Roth IRA, SEP: что выбрать для пенсии в США

Чем отличаются Traditional и Roth IRA, что такое SEP и Solo 401(k), какие лимиты в 2026 и что выбрать под ваш доход и статус. Плюс важный нюанс для экспатов про FEIE.

Читать статью

«У меня был плохой бухгалтер»: реальные причины IRS-штрафов в 2026 — и как их избежать

Дедлайны и штрафы IRS

5 июня 202614 мин чтения

«У меня был плохой бухгалтер»: реальные причины IRS-штрафов в 2026 — и как их избежать

Иногда слышу от новых клиентов: «у меня раньше был бухгалтер, и за тот год пришёл штраф на тысячи долларов». Чаще всего это не злонамеренность — это незнание Safe Harbor Rules, путаница с дедлайнами для NRA и резидентов за рубежом, и пропуск Failure-to-File / Failure-to-Pay сценариев. Разбираем все типы IRS-штрафов 2026 с реальными цифрами, дедлайны 15 апреля / 15 июня / 15 октября / 15 декабря, четыре правила Safe Harbor для estimated taxes, abatement через Form 843.

Читать статью

Американец живёт в Европе — какие налоги США платить? Простыми словами

Американцы за границей

5 июня 20265 мин чтения

Американец живёт в Европе — какие налоги США платить? Простыми словами

Если вы гражданин США или держатель Green Card и переехали в Европу — вы всё равно обязаны подавать налоговую декларацию в США каждый год. Но платить дважды не придётся: есть два инструмента — FEIE и FTC. Разбираем без сложных терминов, на пальцах.

Читать статью

Не подавал налоги в США несколько лет, живя за границей — что делать?

Американцы за границей

5 июня 20264 мин чтения

Не подавал налоги в США несколько лет, живя за границей — что делать?

Многие американцы за границей годами не знают что обязаны подавать декларацию в США. Когда узнают — паникуют. Но есть официальная программа-амнистия Streamlined: догнать пропущенное без штрафов. Объясняем просто: кому подходит, что подавать, чего НЕ делать.

Читать статью

FBAR и Form 8938 простыми словами: два отчёта о зарубежных счетах

Американцы за границей

5 июня 20264 мин чтения

FBAR и Form 8938 простыми словами: два отчёта о зарубежных счетах

Если у вас как у американца есть счета за границей — возможно вы обязаны подать FBAR, Form 8938, или оба. Звучит страшно, но на деле всё просто. Объясняем кто что подаёт, с каких сумм, и какие штрафы за пропуск.

Читать статью

ITIN в 2026: что изменил OBBBA — Child Tax Credit, дедукции на чаевые и сверхурочные

ITIN и нерезиденты

2 июня 202611 мин чтения

ITIN в 2026: что изменил OBBBA — Child Tax Credit, дедукции на чаевые и сверхурочные

Если у вас нет SSN, ITIN — единственный способ подать налоговую декларацию в США. В 2025 году One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) лишил ITIN-держателей нескольких льгот: Child Tax Credit, нового Senior Deduction, дедукции на чаевые и сверхурочные. Разбираем три способа подачи Form W-7, роль CAA, реальные кейсы (наследство в США, иностранный супруг), ATIN для усыновлённых детей.

Читать статью

Отчёт о КИК 2026: полный гид для украинцев с US LLC

Контролируемые иностранные компании

22 мая 202612 мин чтения

Отчёт о КИК 2026: полный гид для украинцев с US LLC

Резидент Украины с американской LLC — вы КОНТРОЛЁР КИК (ст. 39².1 НК Украины). Дедлайн отчёта — 1 мая. Штраф за неподачу — 268 400 грн. Разбираем: когда вы контролёр, как работают освобождения Type A и Type B, почему single-member LLC платит 19,5% в Украине, а C-Corp election снижает до 0. С цифрами 2026 года и калькулятором.

Читать статью

История LLC: почему Wyoming — родина Limited Liability Company

История и право

20 мая 202612 мин чтения

История LLC: почему Wyoming — родина Limited Liability Company

Wyoming в 1977 году первым в мире принял закон о LLC — для одной нефтяной компании. Сегодня в США 21+ млн LLC, и Wyoming остаётся лучшим штатом для нерезидентов. Полная история от первого закона до DAO LLC.

Читать статью

Delaware vs Wyoming для LLC в 2026: какой штат выбрать (полное сравнение)

Сравнение штатов

20 мая 202615 мин чтения

Delaware vs Wyoming для LLC в 2026: какой штат выбрать (полное сравнение)

Самый частый вопрос от наших клиентов-нерезидентов: «Wyoming или Delaware?». Разбираем оба штата по 12 критериям: цена, скорость, налоги, банковская система, защита анонимности, суд. С реальными цифрами 2024 года и таблицей решений.

Читать статью

LLC + C-Corp election: кому подходит и кому нет (Form 8832 простыми словами)

Бизнес-структура

19 мая 20268 мин чтения

LLC + C-Corp election: кому подходит и кому нет (Form 8832 простыми словами)

Один из самых популярных вопросов от русскоязычных предпринимателей в США — стоит ли подавать Form 8832 и сделать свою LLC «корпоративной». Разбираем 3 кейса где это правильно и 3 где это ошибка.

Читать статью

Для нерезидентов

9 мая 202612 мин чтения

5 неочевидных налоговых льгот в США для нерезидентов: гид 2026

Большинство русскоязычных нерезидентов не знают что США для них — почти tax haven. Capital gains на акции — 0%, gift tax на акции — 0%, и ещё 3 неочевидных льготы.

Читать статью