Trump Account: новый детский накопительный счёт с $1,000 (что нужно знать семьям иммигрантов)
OBBBA создал совершенно новый инвестиционный счёт с налоговыми льготами для детей до 18 лет, у которых есть Social Security Number, плюс федеральный стартовый взнос в $1,000 для подходящих новорождённых. Разбираем, кто имеет право, сколько можно вносить, как облагается налогом эта сумма и в чём ключевой нюанс SSN против ITIN для семей иммигрантов.
Главное (кратко)
Что такое Trump Account?
«Trump Account» — это новый вид инвестиционного счёта с налоговыми льготами для детей, созданный законом One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), который иногда называют «Working Families Tax Cuts». Представьте его как долгосрочный накопительно-инвестиционный счёт, который родитель или опекун открывает от имени ребёнка.
Вот как это устроено, простыми словами:
Главная особенность, которая привлекла больше всего внимания, — это федеральный стартовый взнос в $1,000 для подходящих новорождённых (подробнее о критериях ниже). Но счёт шире одного стартового взноса: семьи и даже работодатели могут ежегодно добавлять средства в пределах годового лимита.
Важный момент по срокам: взносы нельзя делать раньше 4 июля 2026 года. Программа совершенно новая, и IRS с Министерством финансов ещё дорабатывают многие операционные детали. Там, где что-то действительно не устоялось, мы говорим об этом прямо в статье, а не строим догадки.
Кто проходит по критериям — и нюанс с SSN, который семьям иммигрантов нельзя пропустить
Это самый важный раздел для клиентов FinTaxes, потому что право на счёт зависит от различия, с которым наша аудитория сталкивается постоянно: SSN против ITIN.
Сам счёт: ребёнку нужен SSN
Чтобы открыть Trump Account, у ребёнка должен быть Social Security Number. ITIN недостаточно для открытия счёта. Это жёсткое требование, а не формальность.
Стартовый взнос в $1,000: гражданин + рождение в 2025–2028 годах
Государственный стартовый взнос в $1,000 имеет более узкие критерии, чем сам счёт. Чтобы его получить, ребёнок должен:
Что это значит для семей иммигрантов (хорошая новость и подвох)
Хорошая новость: если вы иммигрант — с документами, по визе, обладатель грин-карты или в любом другом статусе — и ваш ребёнок родился в Соединённых Штатах, этот ребёнок является гражданином США и у него будет SSN. Такой ребёнок проходит по критериям для Trump Account, а если родился в окне 2025–2028 годов — и для стартового взноса в $1,000, независимо от иммиграционного или налогового статуса родителей. То, что вы сами используете ITIN в своей налоговой декларации, не лишает вашего ребёнка — гражданина США — этого права.
Подвох: ребёнок, у которого есть только ITIN и нет SSN, либо ребёнок, который не является гражданином США (например, ребёнок, живущий за границей, или ребёнок в США по зависимой визе без разрешения на работу), как правило, не проходит по критериям — ни на стартовый взнос, ни зачастую вообще на счёт, поскольку для счёта требуется SSN.
Это конкретная, вполне денежная причина, по которой различие SSN против ITIN важно для семей иммигрантов. Это то же самое различие, от которого зависит право на целый ряд налоговых кредитов и льгот. Если вы не уверены, что именно есть у вашего ребёнка, или стоит ли вашей семье оформлять SSN или ITIN, начните с наших сопутствующих материалов:
Если ITIN нужен члену вашей семьи для других налоговых целей (он не откроет Trump Account, но ITIN по-прежнему требуется для многих деклараций), мы можем помочь вам получить ITIN в качестве Certifying Acceptance Agent.
Сколько можно внести?
Правила по взносам просты, если разложить их на части:
Отдельно от семейных взносов помните про федеральный стартовый взнос в $1,000 для подходящих детей (гражданин США, рождение в 2025–2028 годах, наличие SSN). Этот стартовый взнос — деньги, которые добавляет государство; это не то, что вносите вы.
Заметка о депозитах фонда Dell
Отдельно от федеральной программы пожертвование в $6,25 млрд от Michael & Susan Dell Foundation финансирует дополнительные депозиты по $250 для подходящих детей в определённых ZIP-кодах. Это частная благотворительная надбавка, а не федеральное право, и подходящие ZIP-коды и правила администрируются вне самого налогового законодательства. Если вы живёте в подходящем районе, это по сути бесплатные дополнительные деньги на счёте — но не рассчитывайте на них, пока не подтвердите, что ваш ZIP-код проходит по критериям.
Как облагается эта сумма налогом
Вот здесь Trump Account отличается от того, чего многие родители ожидают, так что читайте внимательно.
В период роста — годы до того года, в котором ребёнку исполняется 18 лет — взносы не рассматриваются как доход ребёнка. Счёт растёт, и ребёнок не должен ежегодно платить налог с того, что находится внутри.
При выводе средств доход — включая дивиденды и долгосрочный прирост капитала, полученные внутри счёта, — облагается по ставкам обычного дохода (ordinary income). Вот в чём ключевой подвох: несмотря на то что деньги были вложены в индексный фонд акций и значительная часть роста может приходиться на долгосрочный прирост капитала, при выводе вы не получаете более низкую ставку долгосрочного прироста капитала. Это облагается как обычный доход (как зарплата или проценты).
После того как ребёнку исполняется 18 лет, счёт в целом рассматривается как traditional IRA. Это значит, что с этого момента, как правило, вступают в силу привычные правила traditional IRA.
Поскольку после 18 лет счёт ведёт себя как traditional IRA, а доход облагается как обычный доход, Trump Account лучше всего понимать как долгосрочный инструмент пенсионного типа, а не как гибкий накопительный счёт, из которого можно снимать средства на ближайшие нужды. Многие тонкости — как именно штрафуются досрочные снятия и как правила traditional IRA накладываются на эти счета — ещё дорабатываются в нормативных актах. Там, где эти детали не устоялись, не делайте предположений — уточняйте, прежде чем действовать.
Когда можно забрать деньги?
Trump Account заблокирован, пока ребёнок мал. Как правило, снять средства нельзя до 1 января того года, в котором ребёнку исполняется 18 лет.
После этого момента, поскольку счёт в целом рассматривается как traditional IRA, распределения следуют принципам traditional IRA — что обычно означает, что деньги на самом деле должны оставаться вложенными надолго, с налогом (и, возможно, штрафами) на досрочные распределения. Опять же, точная механика — часть того, что регуляторы ещё дорабатывают.
Практический вывод: не открывайте Trump Account в расчёте на то, чтобы использовать его на машину в 16 лет или даже обязательно на оплату колледжа. Устройство счёта ориентировано на долгосрочные накопления пенсионного типа.
Trump Account против 529 plan против UTMA/custodial account
У родителей уже есть два хорошо зарекомендовавших себя инструмента для накоплений в пользу ребёнка: образовательный план 529 и опекунский счёт UTMA/UGMA. Вот как с ними сравнивается новый Trump Account. (Приведённые ниже факты по 529 и UTMA даны в общем и упрощённом виде — ваш конкретный план и правила штата могут отличаться.)
| Характеристика | Trump Account | 529 Plan | UTMA / Custodial |
|---|---|---|---|
| Основная цель | Долгосрочные накопления пенсионного типа, вложенные в индексный фонд американских акций | Накопления на квалифицированные образовательные расходы | Универсальный подарок/накопления, хранимые для несовершеннолетнего |
| Лимит взносов | $5,000/год суммарно из всех источников (работодатель — до $2,500 из этой суммы); индексация после 2027 года | Высокие пожизненные лимиты, устанавливаемые планом каждого штата; федерального годового лимита нет (крупные подарки могут подпадать под правила налога на дарение) | Лимита взносов нет (крупные подарки могут подпадать под правила налога на дарение) |
| Налог на рост | Растёт без ежегодного налога для ребёнка в период роста | Рост без налога, когда средства используются на квалифицированное образование | Ежегодно облагается по ставкам kiddie-tax ребёнка |
| Налог при выводе | Доход облагается по ставкам обычного дохода (ordinary income) | Без налога для квалифицированных образовательных расходов | Как правило, уже облагается по мере получения; прирост при продаже облагается по ставкам kiddie-tax |
| Кто проходит по критериям | Ребёнок до 18 лет с SSN; для стартового взноса в $1,000 нужен гражданин США, родившийся в 2025–2028 годах | Широко доступен; гибкость в выборе бенефициара | Широко доступен |
| Возраст доступа | Как правило, заблокирован до 1 января того года, в котором ребёнку исполняется 18 лет; затем рассматривается как traditional IRA | В любое время на квалифицированные образовательные расходы | Ребёнок получает полный контроль по достижении совершеннолетия (зависит от штата) |
Коротко: 529 — оптимальный выбор, если ваша цель — образование и вам нужен рост без налога. UTMA — самый гибкий, но наименее выгодный по налогам (и ребёнок получает полный контроль по совершеннолетии). Trump Account — это новый долгосрочный вариант пенсионного типа с государственным стартовым взносом для подходящих новорождённых, но с компромиссом: доход выводится с обложением как обычный доход.
Стоит ли его открывать?
Вот понятные рекомендации по принципу «если — то»:
И поскольку эта программа совершенно новая, ожидайте, что операционные детали будут продолжать меняться. Многие правила ещё дорабатываются в нормативных актах; там, где что-то не устоялось, не стройте догадок — уточняйте, прежде чем вносить или выводить средства.
Чем может помочь FinTaxes
В FinTaxes мы помогаем русскоязычным иммигрантам и нерезидентам ориентироваться в налоговой системе США — включая как раз те вопросы права на льготы по линии SSN против ITIN, от которых зависит, проходит ли ваш ребёнок по критериям для Trump Account и его стартового взноса в $1,000. Наши услуги полностью удалённые и доступны во всех 50 штатах.
Kateryna — Certifying Acceptance Agent (CAA) и Authorized IRS e-file Provider, поэтому мы можем помочь вам:
Если вы разбираетесь, проходит ли ваш ребёнок по критериям для Trump Account, — или просто хотите, чтобы налоги вашей семьи в США были оформлены правильно, — свяжитесь с FinTaxes, и мы поможем вам сделать всё как надо.
