Налоги для фрилансеров в США: полный гайд
Работаете на себя? Получаете 1099? Разбираем self-employment tax, квартальные платежи и как законно снизить налоги.
Фриланс в США и налоги
Если вы работаете как независимый подрядчик (independent contractor) и получаете форму 1099-NEC, вы считаетесь self-employed. Это означает особый налоговый режим.
Self-Employment Tax
Помимо обычного подоходного налога, фрилансеры платят self-employment tax — 15.3% от чистого дохода:
- 12.4% — Social Security
- 2.9% — Medicare
Хорошая новость: половину SE tax можно вычесть из налогооблагаемого дохода.
Квартальные платежи (Estimated Tax)
Фрилансеры обязаны платить налоги 4 раза в год:
- 15 апреля — за январь–март
- 16 июня — за апрель–май
- 15 сентября — за июнь–август
- 15 января — за сентябрь–декабрь
Если не платить квартально — IRS начислит штраф за недоплату.
Бизнес-вычеты
Как фрилансер, вы можете вычесть все обоснованные бизнес-расходы:
- Домашний офис (home office deduction)
- Компьютер, телефон, оборудование
- Интернет и телефонная связь
- Программное обеспечение и подписки
- Профессиональное обучение
- Страхование здоровья (self-employed health insurance)
- Пенсионные взносы (SEP-IRA, Solo 401k)
SEP-IRA — мощный инструмент
Открыв SEP-IRA, вы можете вложить до 25% от чистого дохода (максимум $70,000 в 2025) и вычесть эту сумму из налогооблагаемого дохода. Это один из самых эффективных способов снизить налоги для фрилансеров.
Вывод
Фриланс в США — это не только свобода, но и налоговая ответственность. Правильное планирование позволяет существенно снизить налоговую нагрузку.
Хотите разобраться с вашей ситуацией? Запишитесь на консультацию.
