Получили письмо от IRS? Разбираем, что оно значит

IRS намерен наложить взыскание (levy) на ваши активы за неуплаченный налог. У вас есть право на слушание (Collection Due Process) — но окно короткое.

Что делать: Действуйте сразу: оплатите, оформите рассрочку или подайте форму 12153 на CDP-слушание (это замораживает взыскание и сохраняет право на апелляцию). Это письмо — не для «отложить на потом».

IRS намерен забирать до 15% ваших выплат Social Security в счёт налогового долга.

Что делать: Срочно свяжитесь с IRS по номеру из письма: оплатите или договоритесь о рассрочке. Важно: звонить в Social Security бесполезно — SSA остановить удержание не может, вопрос решается только с IRS.

Официальное «Уведомление о намерении взыскать»: если не заплатить НЕМЕДЛЕННО, IRS может забрать ваш возврат штатного налога, наложить взыскание на доходы и счета и зарегистрировать залог.

Что делать: Платите сразу — или сразу звоните и договаривайтесь о рассрочке. На этой стадии «подумаю на выходных» уже дорого стоит. Если долг спорный — нужен план действий, и быстро.

LT 11 (он же Letter 1058) — последнее письмо перед принудительным взысканием: IRS собирается арестовать (levy) банковские счета, зарплату и другое имущество и может зарегистрировать федеральный залог (lien).

Что делать: В течение 30 дней: оплатите, оформите рассрочку (Installment Agreement) или подайте форму 12153 на Collection Due Process слушание — пока оно идёт, взыскание заморожено. После 30 дней тишины IRS может забирать деньги со счёта без дополнительного предупреждения.

Вы пропустили платежи по рассрочке (installment agreement), и IRS намерен её расторгнуть и перейти к взысканию активов.

Что делать: У вас 30 дней с даты письма: внесите платёж и позвоните — рассрочку обычно можно восстановить (иногда со сбором за восстановление). Молчание = расторжение + взыскание.

IRS нашёл ошибку в вашей декларации, исправил её — и теперь у вас долг. Сумма и срок оплаты указаны в письме.

Что делать: Согласны — оплатите до даты из письма (иначе пени и штраф за просрочку) или оформите рассрочку. Не согласны — позвоните по номеру из письма ДО этой даты, иначе потеряете право на обжалование.

Вариант CP 11: IRS пересчитал ваш Earned Income Credit, и после исправления у вас долг. Отдельной страницы у IRS для этого письма нет.

Что делать: Сверьте пересчёт по тексту письма. Согласны — оплатите до указанной даты или оформите рассрочку. Не согласны — звоните по номеру из письма до этой даты.

Самое частое письмо IRS: по их данным вы не доплатили налог. В письме — сумма и срок.

Что делать: Оплатите до даты из письма — тогда проценты не начислятся. Не можете всё сразу — оформите рассрочку (это нормально и делается онлайн). Не согласны — звоните с документами (чеки, платёжки).

Суммы расчётных (estimated) платежей в вашей декларации не совпали с тем, что реально поступило на счёт IRS. После сверки у вас долг.

Что делать: Сверьте список платежей из письма со своими выписками. Согласны — оплатите до даты из письма. Нашли пропавший платёж — позвоните и предъявите подтверждение (чек, выписку).

Вы просили зачесть переплату в счёт налогов следующего года, но IRS не смог это сделать (почему — написано в письме).

Что делать: Прочитайте причину в письме и поправьте свою копию декларации. Главное — пересчитайте квартальные платежи на этот год, чтобы не недоплатить (форма 1040-ES).

Имя или SSN/ITIN в декларации не совпали с данными в системах IRS (частая беда после смены фамилии или с ITIN). Возврат держат, пока не разберутся.

Что делать: Сверьте имя и номер с вашей карточкой SSN/ITIN, заполните вложенную форму-ответ и приложите копии документов. После проверки возврат отпустят.

То же, что CP 54B: имя или SSN/ITIN в декларации не совпадают с базой IRS. IRS просит документы, чтобы навести порядок (варианты CP 54E/CP 54Q — из той же серии).

Что делать: Сверьте данные с карточкой SSN/ITIN, заполните форму-ответ из письма и приложите копии подтверждающих документов.

Списание по вашей рассрочке (direct debit) не прошло: на счету не хватило средств. Отдельной страницы у IRS для этого письма нет.

Что делать: Проверьте счёт и обеспечьте деньги к следующему списанию — повторные «возвраты» платежа могут привести к расторжению рассрочки и штрафу. Если проблема серьёзная — позвоните по номеру из письма заранее.

На ваш счёт по ошибке записали чужой платёж, IRS его убрал — и теперь у вас долг на эту сумму.

Что делать: Проверьте в письме дату и сумму снятого платежа. Если это правда был не ваш платёж — оплатите долг до даты из письма или оформите рассрочку. Если платёж ваш — звоните с подтверждением.

IRS проверяет вашу декларацию и просит документы по Earned Income Credit. Часть возврата (EIC, детские кредиты) заморожена до конца проверки.

Что делать: Соберите все документы из списка в письме и отправьте разом — через онлайн-загрузку (быстрее всего), факсом или почтой. Не пришлёте — кредиты снимут и пересчитают налог.

Как CP 75, но шире: IRS просит документы не только по EIC, но и по иждивенцам и статусу подачи (например, Head of Household). Вариант CP 75B — из той же серии.

Что делать: Подготовьте документы по каждому пункту из письма (свидетельства, справки о проживании детей и т.п.), заполните форму-ответ и отправьте факсом или почтой.

IRS держит ваш возврат, потому что за вами числится неподанная декларация за один из прошлых лет — и, возможно, долг за тот год.

Что делать: Подайте недостающую декларацию до даты из письма (за последние два года можно электронно). Уже подали или не обязаны подавать — позвоните и объясните.

Работодатели и банки сообщили IRS о ваших доходах, и эти цифры не совпали с декларацией. IRS ПРЕДЛАГАЕТ пересчитать налог. Это не счёт и не штраф — это предложение, с которым можно спорить.

Что делать: Сверьте каждую строку с своими документами (W-2, 1099). Ответьте до даты из письма: согласен / не согласен (с документами). Быстрее всего — через онлайн-загрузку. Игнорировать нельзя: без ответа пересчёт станет реальным долгом.

Вы не отреагировали на первый счёт (обычно CP 14) — это напоминание. Долг растёт за счёт процентов и штрафа за просрочку.

Что делать: Оплатите до даты из письма или оформите рассрочку — онлайн это занимает минуты. Если тянуть дальше, IRS может зарегистрировать налоговый залог (lien), который видят банки и кредиторы.

IRS уже дважды не получил ни денег, ни ответа. Это предпоследняя ступень перед жёсткими мерами.

Что делать: Оплатите всю сумму до даты из письма или срочно оформите рассрочку. Дальше — уведомление о намерении взыскать и налоговый залог. Не согласны с долгом — звоните немедленно.

Кто-то (возможно, вы) подал декларацию с вашим SSN/ITIN, и IRS хочет убедиться, что это были вы, прежде чем обрабатывать её дальше. Если вы НЕ подавали — вероятна кража личности.

Что делать: Пройдите проверку по инструкции из письма — онлайн на irs.gov/verifyreturn (понадобятся это письмо, декларация за указанный год и документы). Если декларацию подавали не вы — так и отметьте: IRS остановит чужой возврат.

IRS считает, что вы имели право на Earned Income Credit, но не заявили его. Это письмо может означать дополнительный возврат — даже если налога вы не должны.

Что делать: Заполните вложенную форму 15111 (анкета на EIC). Если по ней выходит, что вы подходите, — отправьте её IRS (конверт приложен, либо онлайн за 30 дней). Возврат придёт чеком за 6–8 недель.

IRS нашёл ошибку в вашей декларации и исправил её. В результате вам положен возврат или его сумма изменилась.

Что делать: Если согласны — ничего делать не нужно: чек придёт за 4–6 недель. Если не согласны (например, возврат стал меньше) — позвоните по номеру из письма ДО даты, указанной в нём, иначе потеряете право на пересмотр.

Вы не обналичили чек с возвратом, и он «протух». Деньги ваши никуда не делись — но старый чек больше не действует.

Что делать: Позвоните по номеру из письма — новый чек отправят в течение 30 дней после звонка. Старый чек уничтожьте. Если не позвонить, новый чек не пришлют.

IRS взял вашу декларацию на дополнительную проверку (доход, удержания, кредиты) и пока держит возврат. Это НЕ значит, что вы ошиблись — часть деклараций проверяют выборочно.

Что делать: Если декларацию подавали вы — просто ждите до 60 дней, звонить раньше бессмысленно. Если НЕ подавали — кто-то мог использовать ваши данные: заполните форму 14039 (Identity Theft Affidavit).

IRS исправил ошибку в декларации, и из-за этого изменилась сумма, которую вы просили зачесть в счёт налогов следующего года.

Что делать: Если согласны — отвечать не нужно, просто поправьте свою копию декларации. Если не согласны — позвоните по номеру из письма до указанной даты, иначе потеряете право на обжалование.

IRS исправил ошибку в вашей декларации. После исправления вы ничего не должны, и возврата тоже нет — баланс ноль.

Что делать: Если согласны — ничего делать не нужно. Если не согласны — позвоните по номеру из письма до даты в нём, иначе потеряете формальное право оспорить изменения.

Вариант CP 13: IRS пересчитал ваш Earned Income Credit, и после исправления баланс — ноль (ни долга, ни возврата). Отдельной страницы у IRS для этого письма нет.

Что делать: Сверьте, какой именно пересчёт сделан (написано в письме). Согласны — ничего не делайте. Не согласны — звоните по номеру из письма до указанной в нём даты.

IRS исправил декларацию и направил весь возврат или его часть на другой ваш налоговый долг (или долг супруга).

Что делать: Если согласны — отвечать не нужно: остаток возврата (если есть) придёт за 4–6 недель. Если не согласны — позвоните до даты из письма. Если долг — супруга, а не ваш, можно вернуть свою долю формой 8379.

IRS забрал весь возврат или его часть, чтобы закрыть ваш прошлый налоговый долг. Это не новый счёт — это зачёт.

Что делать: Если после зачёта долг остался — оплатите или оформите рассрочку. Если у вас уже есть план платежей — продолжайте платить как платили. Не согласны — звоните по номеру из письма с документами.

После проверки IRS отказал в кредитах (EITC, Child Tax Credit, AOTC и др.). Чтобы заявить их в будущих декларациях, придётся доказать право на них.

Что делать: Сейчас делать ничего не нужно. В следующей декларации, где захотите эти кредиты, приложите форму 8862. Не согласны с проверкой — можно запросить пересмотр (audit reconsideration) с документами.

Проверка решила, что вы заявили кредиты (EITC и др.) с грубым нарушением правил, — и запретила их на 2 года. Это не обвинение в мошенничестве, но санкция серьёзная.

Что делать: Сейчас действий не требуется. Через 2 года (год указан в письме) кредиты можно заявить снова — с формой 8862. Не согласны — запросите пересмотр с документами, доказывающими право на кредит.