Колорадо: постоянное жильё плюс шесть месяцев — и вы резидент
Три основания, по которым Колорадо признаёт человека резидентом, плюс местный налог на привилегию работать и возврат TABOR.
Колорадо: постоянное жильё плюс шесть месяцев — и вы резидент
Колорадо — один из штатов, куда активно едут удалёнщики и семьи из дорогих прибрежных штатов. Правила резидентства здесь мягче нью-йоркских, но ловушки свои есть.
Три основания стать резидентом
Штат признаёт человека резидентом, если выполняется любое из трёх условий:
- у него в Колорадо домициль — постоянный дом, куда он намерен возвращаться;
- он намерен быть резидентом Колорадо, и это подтверждается его действиями;
- он содержит постоянное жильё в Колорадо и проводит в штате более шести месяцев в году.
Третий пункт — тот самый, о который спотыкаются. Домициля может не быть, намерения переезжать тоже, но если есть квартира и вы провели там больше половины года, штат считает вас резидентом со всем мировым доходом.
Part-year резидент — тот, кто въехал в Колорадо или выехал из него в течение года.
Нерезидент — тот, кто ни в какой момент года не считал Колорадо своим домом, даже если временно жил и работал там.
Кто обязан подавать
Декларацию Колорадо подаёт тот, кто обязан подать федеральную декларацию либо имеет обязательство по налогу штата за текущий год, и при этом является:
- резидентом за полный год;
- part-year резидентом с облагаемым доходом за период резидентства;
- нерезидентом с доходом из источников Колорадо.
Налог на привилегию работать
В Колорадо нет городского подоходного налога в привычном смысле, но несколько городов берут occupational privilege tax — фиксированную сумму в месяц с работника, если его заработок превышает порог. Формально это не подоходный налог, и в декларации штата он не отражается.
| Город | С работника в месяц | Порог заработка |
|---|---|---|
| Денвер | 5,75 $ | свыше 500 $ в месяц |
| Гленвейл (Glendale) | 5,00 $ | свыше 750 $ |
| Шеридан | 3,00 $ | порог установлен городским кодексом |
| Гринвуд-Виллидж | 2,00 $ | свыше 250 $ |
| Аврора | отменён с 1 января 2025 года | — |
Суммы небольшие, но удерживаются автоматически, и вторую часть платит работодатель: в Денвере это ещё 4,00 $ за каждого облагаемого работника. В Гленвейле те же 5,00 $ платятся и за каждого владельца, партнёра или собственника бизнеса.
На 2026 год суммы не менялись. Отмена налога в Авроре с 2025 года остаётся в силе.
Что нового за 2025 год
- ставка налога штата выросла — это редкость на фоне общей тенденции к снижению;
- появились новые возвратные кредиты;
- из программы Property Tax / Rent / Heat Rebate убрали инвалидность как самостоятельное основание для участия.
TABOR — возврат, который нужно не пропустить
У Колорадо есть конституционное ограничение на рост доходов бюджета (Taxpayer's Bill of Rights). Когда штат собирает больше разрешённого, излишек возвращается жителям — в том числе через возврат части налога с продаж в декларации.
Практический смысл простой: чтобы получить возврат, нужно подать декларацию штата, даже если налога к уплате нет. Люди с небольшим доходом иногда не подают — и теряют деньги.
Что делать
- Если у вас есть жильё в Колорадо и вы проводите там больше полугода — считайте себя резидентом, пока не доказано обратное.
- Ведите учёт дней, если делите год между Колорадо и другим штатом.
- Проверьте, удерживает ли работодатель occupational privilege tax и правильный ли это город.
- Подавайте декларацию штата даже при небольшом доходе — из-за TABOR и возвратных кредитов это может быть выгодно.
Источники
Правила резидентства, ставки и формы (DR 0104, 104PN) — tax.colorado.gov. Местные налоги — сайты соответствующих городов.
Переезжаете в Колорадо или уже живёте на два штата? Запишитесь на консультацию — посчитаем, где вы резидент и что подавать.
