Wyoming или Delaware: где нерезиденту открывать LLC (и почему это не про налоги)
Разбираю по полочкам, какой штат выбрать основателю-нерезиденту для американской LLC. Спойлер: раз вы не живёте в США, выбор штата — это про потребности вашего бизнеса, а не про «уход от налогов». Delaware — под венчур и стартапы, Wyoming — под bootstrapped, e-commerce и приватность. Плюс то, что одинаково важно в любом штате: EIN без SSN, банк, Stripe и обязательная Form 5472.
С чего вообще начинается этот вопрос
Почти каждый второй, кто пишет мне «хочу открыть LLC в США, но живу за границей», сразу спрашивает: «Кать, а какой штат самый выгодный по налогам — Wyoming или Delaware?»
И вот здесь я всегда мягко торможу. Потому что в самой постановке вопроса спрятана ошибка, которая потом стоит людям денег и нервов. Для нерезидента США выбор штата регистрации — это не про налоги. Это про то, что нужно именно вашей компании: привлекать инвесторов, экономить на сборах, защищать приватность.
Давайте разберём спокойно и по-человечески, чтобы вы приняли решение осознанно, а не по совету из чата, где «все советуют Вайоминг».
Почему для нерезидента штат — это не про налоги
Когда американец открывает LLC, у него есть «домашний штат» — тот, где он физически живёт. И этот штат облагает его доход как резидента, независимо от того, где зарегистрирована компания. Поэтому для местных выбор штата действительно может влиять на личные налоги.
У вас, как у нерезидента, живущего за пределами США, никакого «домашнего штата» нет. Значит, нет и того штата, который «поймает» вас как резидента и заставит платить местный подоходный налог с личного дохода. Ваши федеральные обязательства определяются не штатом регистрации, а тем, ведёте ли вы деятельность, связанную с США (US trade or business), и получаете ли доход из источников в США.
Простыми словами: регистрация LLC в Wyoming сама по себе не делает ваш бизнес «безналоговым». Я подробно разобрала это заблуждение в отдельной статье — LLC в Вайоминге без налогов — миф, очень рекомендую прочитать, если вам это обещали.
Так что забудьте на минуту про «где меньше налогов». Правильный вопрос звучит иначе: «Какие задачи будет решать моя компания в ближайшие 2–3 года?» От ответа и зависит штат.
Delaware: золотой стандарт для стартапов и инвестиций
Delaware — это штат, который выбирают, когда в планах серьёзный рост и внешние деньги.
Чем он хорош:
Чем он неудобен нерезиденту:
Коротко: Delaware имеет смысл, если вы строите стартап под инвестиции, а не «просто продаёте товар на Amazon».
Wyoming: цена, приватность и простота
Wyoming — это выбор тех, кто строит бизнес на свои и хочет минимум расходов и максимум конфиденциальности.
Чем он хорош:
Чем он неудобен:
Коротко: Wyoming отлично подходит для bootstrapped-проектов — соло-консалтинг, фриланс, e-commerce, dropshipping, холдинговая компания под активы. Там, где важны цена и приватность, а не венчурные деньги.
Что одинаково важно в любом штате
А теперь самое главное, о чём почему-то молчат в спорах «Wyoming против Delaware». Для нерезидента 90% реальной работы не зависит от штата вообще. Вот что придётся сделать в любом случае.
EIN без SSN
EIN (федеральный налоговый номер компании) можно и нужно получить, даже если у вас нет SSN и ITIN. Многие в это не верят, но да — это штатная процедура через Form SS-4, просто подаётся она не онлайн, а по факсу или почте, и в графе responsible party номер соцстрахования не требуется. Это то, что я делаю для клиентов удалённо. Подробнее про процесс — на странице Открытие LLC.
Банковский счёт и Stripe
Физически прилетать в США, чтобы открыть бизнес-счёт, сегодня не обязательно. Есть финтех-решения и банки, которые работают с нерезидентами удалённо при наличии LLC и EIN. Подключение Stripe для приёма платежей тоже реально — при корректно оформленной компании. Это одинаково работает и для Wyoming, и для Delaware.
Form 5472 + pro-forma 1120 — это обязательно
Вот пункт, на котором «горят» люди, сэкономившие на грамотном сопровождении.
Если у вас foreign-owned single-member LLC (американская LLC с единственным владельцем-иностранцем, которая по умолчанию считается disregarded entity), вы обязаны ежегодно подавать Form 5472 вместе с pro-forma Form 1120. Это информационная отчётность о сделках между вами и вашей же компанией.
Штраф за неподачу или несвоевременную подачу — $25,000. Не опечатка: двадцать пять тысяч долларов за одну непредставленную форму.
Обратите внимание: эта обязанность не зависит от штата и не зависит от того, была ли у компании прибыль. Даже «спящая» LLC без выручки обязана подать 5472 + pro-forma 1120. Поэтому когда мне говорят «я открыл LLC в Вайоминге год назад и ничего не подавал, там же нет налогов» — я сразу проверяю именно этот риск.
Registered agent и отсутствие физприсутствия
В любом штате LLC обязана иметь registered agent — местного представителя с физическим адресом в этом штате для получения официальной корреспонденции. Это платная услуга, и она нужна и в Wyoming, и в Delaware. При этом физическое присутствие владельца в США не требуется — ни для регистрации, ни для содержания компании.
Таблица: Wyoming vs Delaware глазами нерезидента
| Критерий | Wyoming | Delaware |
|---|---|---|
| Стоимость регистрации и годовых сборов | Низкая; annual report от ~$60/год | Выше; franchise tax $300/год для LLC |
| Приватность владельца | Высокая, имена участников не в открытом реестре | Ниже, ориентирован на прозрачность для сделок |
| Штатный подоходный налог | Нет (на уровне штата) | Нет налога на доход LLC вне Delaware, но есть franchise tax |
| Привлечение венчура / US-инвесторов | Слабее; вероятна реструктуризация | Золотой стандарт, инвесторы ждут именно его |
| Конвертация в C-Corp под раунд | Возможна, но лишний шаг | Отработанный, привычный юристам путь |
| Банк / Stripe для нерезидента | Доступно | Доступно |
| Registered agent | Обязателен | Обязателен |
| Form 5472 + pro-forma 1120 | Обязательна, штраф $25,000 | Обязательна, штраф $25,000 |
Как видите, ключевые «боли» нерезидента — EIN, банк, Stripe, 5472, registered agent — в обеих колонках одинаковые. Различия сводятся к цене, приватности и «инвесторопригодности». Более детальное сравнение по всем нюансам я собрала здесь — Delaware vs Wyoming: полное сравнение.
Простое правило выбора
Чтобы не запутаться, держите практическое правило в одну строку:
Если вы сомневаетесь между «а вдруг когда-нибудь пойду за инвестициями» — трезво оцените горизонт. Большинство моих клиентов на старте — это соло-предприниматели и небольшие e-commerce-проекты, которым Wyoming закрывает все задачи дешевле и спокойнее. А переехать в Delaware под конкретный раунд, если он реально появится, — решаемая задача, не повод переплачивать все предыдущие годы.
Коротко
Чем я могу помочь
Помогу подобрать штат под вашу конкретную задачу, открыть LLC и получить EIN удалённо — без SSN и без перелёта в США, — а затем правильно поставить компанию на «отчётные рельсы», включая Form 5472. Оставьте заявку или запишитесь на разбор на fintaxes.us — обсудим вашу ситуацию и соберём понятный план действий.
*Материал носит образовательный характер и не является индивидуальной налоговой или юридической консультацией. Ваша ситуация может иметь особенности; по конкретным вопросам обращайтесь за персональным разбором.*
