Question 1

Почему filing status так важен?

Accepted Answer

Filing status определяет: 1) Налоговые ставки (для MFJ они ниже чем для Single на $20K+ дохода). 2) Размер стандартного вычета (Single $15K, HoH $22.5K, MFJ/QSS $30K). 3) Доступность льгот: Earned Income Credit, Child Tax Credit, Education Credits и др. Неправильный статус может стоить $1,000-$5,000 в год. Например, мать-одиночка которая подаёт как Single вместо HoH теряет $1,500-2,500 ежегодно из-за более высокого налога и меньшего стандартного вычета.

Question 2

Можно ли менять filing status каждый год?

Accepted Answer

Да, статус выбирается заново каждый год. Семейное положение определяется на 31 декабря — если женились 30 декабря, считаетесь женатым весь год. Если развелись 31 декабря — холостым весь год. С MFJ можно поменять на MFS до 15 апреля (без extensions). Обратно — нет.

Question 3

Если я в браке, обязан ли я подавать совместно?

Accepted Answer

Нет, не обязаны. Можно подавать MFS (раздельно). Но MFJ обычно даёт меньший налог. Исключения когда MFS лучше: 1) У супруга есть просроченные долги (студенческие, алименты) — иначе ваш возврат удержат. 2) Подозреваете что супруг не декларирует весь доход. 3) MFS даёт меньше налога (бывает редко, когда у обоих супругов высокие deductions подверженные income limit).

Question 4

Кто такой qualifying person для Head of Household?

Accepted Answer

Qualifying person для HoH: 1) Qualifying child — ваш ребёнок (родной, приёмный, неродной), брат/сестра, потомок этих лиц, до 19 лет (или 24 если студент), кто жил с вами более 6 месяцев и которого вы можете claim'ить как иждивенца. 2) Qualifying relative — родитель (может не жить с вами, главное чтобы вы оплачивали >50% его содержания), или другой родственник который жил с вами весь год и зависит от вас. Бабушка/дедушка, дядя/тётя, племянник/племянница тоже могут быть qualifying.

Question 5

Мой супруг — нерезидент США. Как мне подавать?

Accepted Answer

По умолчанию вы подаёте MFS или HoH (если есть ребёнок-резидент США и оплачиваете >50% дома). Можно сделать election — объявить супруга «resident alien for tax purposes», тогда подаёте MFJ. Плюсы election: ниже налог, доступ ко всем льготам. Минусы: супруг должен декларировать весь мировой доход в США, election необратим (можно отменить только в одних случаях). Если у супруга большой зарубежный доход — election может увеличить налог. Анализ нужен.

Какой filing status вам подходит?

Кратко

Ваше семейное положение на 31 декабря прошлого года?

FAQ — Filing Status

Почему filing status так важен?

Можно ли менять filing status каждый год?

Если я в браке, обязан ли я подавать совместно?

Кто такой qualifying person для Head of Household?

Мой супруг — нерезидент США. Как мне подавать?