Податки для фрілансерів у США: повний гайд
Працюєте на себе? Отримуєте 1099? Розбираємо self-employment tax, квартальні платежі та як законно знизити податки.
Фріланс у США та податки
Якщо ви працюєте як незалежний підрядник (independent contractor) і отримуєте форму 1099-NEC, ви вважаєтеся self-employed. Це означає особливий податковий режим.
Self-Employment Tax
Окрім звичайного прибуткового податку, фрілансери сплачують self-employment tax — 15.3% від чистого доходу:
- 12.4% — Social Security
- 2.9% — Medicare
Хороша новина: половину SE tax можна вирахувати з оподатковуваного доходу.
Квартальні платежі (Estimated Tax)
Фрілансери зобов'язані сплачувати податки 4 рази на рік:
- 15 квітня — за січень–березень
- 16 червня — за квітень–травень
- 15 вересня — за червень–серпень
- 15 січня — за вересень–грудень
Якщо не платити поквартально — IRS нарахує штраф за недоплату.
Бізнес-відрахування
Як фрілансер, ви можете вирахувати усі обґрунтовані бізнес-витрати:
- Домашній офіс (home office deduction)
- Комп'ютер, телефон, обладнання
- Інтернет і телефонний зв'язок
- Програмне забезпечення та підписки
- Професійне навчання
- Медичне страхування (self-employed health insurance)
- Пенсійні внески (SEP-IRA, Solo 401k)
SEP-IRA — потужний інструмент
Відкривши SEP-IRA, ви можете внести до 25% від чистого доходу (максимум $70,000 у 2025) і вирахувати цю суму з оподатковуваного доходу. Це один із найефективніших способів знизити податки для фрілансерів.
Висновок
Фріланс у США — це не тільки свобода, але й податкова відповідальність. Правильне планування дозволяє суттєво зменшити податкове навантаження.
Хочете розібратися з вашою ситуацією? Запишіться на консультацію.
