Trump Account: новий дитячий ощадний рахунок на $1,000 (що потрібно знати сім'ям іммігрантів)
OBBBA створив абсолютно новий інвестиційний рахунок із податковими пільгами для дітей до 18 років, які мають Social Security Number, а також федеральний стартовий внесок $1,000 для новонароджених, що відповідають вимогам. Ось хто має право на рахунок, скільки можна вносити, як оподатковуються кошти та критично важливий нюанс SSN проти ITIN для сімей іммігрантів.
Головне (TL;DR)
Що таке Trump Account?
«Trump Account» — це новий тип інвестиційного рахунку для дітей із податковими пільгами, створений One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), який іноді називають «Working Families Tax Cuts». Уявіть його як довгостроковий рахунок для заощаджень та інвестування, який один з батьків або опікун відкриває від імені дитини.
Ось як він виглядає простими словами:
Найпомітніша особливість, яка привернула найбільше уваги, — це федеральний «стартовий внесок» $1,000 для новонароджених, що відповідають вимогам (докладніше про право нижче). Але рахунок ширший за цей внесок: сім'ї, і навіть роботодавці, можуть щороку додавати кошти в межах річного ліміту.
Важлива примітка щодо термінів: внески не можна робити раніше 4 липня 2026 року. Програма зовсім нова, і IRS та Treasury усе ще доопрацьовують багато операційних деталей. Там, де щось справді не визначено, ми так і кажемо в цій статті, а не вгадуємо.
Хто має право — і нюанс SSN, який сім'ї іммігрантів не можуть оминути
Це розділ, який має найбільше значення для клієнтів FinTaxes, адже право залежить від різниці, з якою наша аудиторія стикається постійно: SSN проти ITIN.
Сам рахунок: дитині потрібен SSN
Щоб відкрити Trump Account, дитина повинна мати Social Security Number. ITIN недостатньо, щоб відкрити рахунок. Це жорстка вимога, а не формальність.
Федеральний внесок $1,000: громадянин + народження у 2025–2028 роках
Державний внесок $1,000 є вужчим за сам рахунок. Щоб його отримати, дитина повинна:
Що це означає для сімей іммігрантів (хороша новина й підводний камінь)
Хороша новина: якщо ви іммігрант — з документами, за візою, власник green card чи інакше — і ваша дитина народилася в США, ця дитина є громадянином США і матиме SSN. Така дитина має право на Trump Account, а якщо народилася у вікні 2025–2028 років — і на внесок $1,000, незалежно від імміграційного чи податкового статусу батьків. Те, що ви самі використовуєте ITIN у своїй податковій декларації, не позбавляє права вашу дитину — громадянина США.
Підводний камінь: дитина, яка має лише ITIN і не має SSN, або дитина, яка не є громадянином США (наприклад, дитина, що живе за кордоном, або дитина в США за візою утриманця без дозволу на роботу), зазвичай права не має — ні на внесок, ні часто на сам рахунок, бо рахунок вимагає SSN.
Це конкретна, грошова причина, чому різниця між SSN і ITIN важлива для сімей іммігрантів. Це та сама різниця, що визначає право на цілу низку кредитів і пільг. Якщо ви не впевнені, що саме має ваша дитина, або чи варто вашій сім'ї добиватися SSN замість ITIN, почніть із наших супутніх посібників:
Якщо вам потрібен ITIN для члена сім'ї з інших податкових цілей (він не відкриє Trump Account, але ITIN усе ще потрібні для багатьох декларацій), ми можемо допомогти вам отримати ITIN як Certifying Acceptance Agent.
Скільки можна внести?
Правила щодо внесків прості, щойно розкласти їх на частини:
Окремо від сімейних внесків пам'ятайте про федеральний стартовий внесок $1,000 для дітей, що відповідають вимогам (громадянин США, народження у 2025–2028 роках, наявність SSN). Цей внесок — гроші, які додає держава; це не те, що ви вносите самі.
Примітка щодо депозитів Dell Foundation
Окремо від федеральної програми, подарунок у $6.25 мільярда від Michael & Susan Dell Foundation фінансує додаткові депозити $250 для дітей, що відповідають вимогам, у певних ZIP-кодах. Це приватне благодійне доповнення, а не федеральне право, і кваліфікаційні ZIP-коди та правила адмініструються поза межами самого податкового законодавства. Якщо ви живете в такому районі, це фактично безкоштовні додаткові гроші на рахунку — але не розраховуйте на них, доки не підтвердите, що ваш ZIP-код відповідає вимогам.
Як оподатковуються кошти
Саме тут Trump Account відрізняється від того, чого очікують багато батьків, тож читайте уважно.
Протягом періоду зростання — років до того року, коли дитині виповнюється 18, — внески не вважаються доходом дитини. Рахунок зростає, і дитина не сплачує податок рік у рік із того, що всередині нього.
Коли кошти виводяться, прибуток — включно з дивідендами й довгостроковим приростом капіталу, отриманими всередині рахунку, — оподатковується за ставками звичайного доходу (ordinary income rates). Це ключовий підводний камінь: попри те, що кошти були інвестовані в індексний фонд акцій і значна частина зростання може бути довгостроковим приростом капіталу, ви не отримаєте нижчу ставку податку на довгостроковий приріст капіталу, коли вони виводяться. Це оподатковується як звичайний дохід (як зарплата чи відсотки).
Після того як дитині виповнюється 18, рахунок загалом розглядається як traditional IRA. Це означає, що звичні правила traditional IRA переважно вступають у дію з цього моменту.
Оскільки після 18 років рахунок поводиться як traditional IRA, а прибуток оподатковується як звичайний дохід, Trump Account найкраще розуміти як довгостроковий інструмент пенсійного типу, а не гнучкий ощадний рахунок, з якого ви знімаєте кошти для найближчих потреб. Багато тонших моментів — зокрема, як саме штрафуються ранні зняття та як правила traditional IRA застосовуються до цих рахунків — усе ще доопрацьовуються в регуляціях. Там, де ці деталі не визначені, не припускайте — перевіряйте, перш ніж діяти.
Коли можна зняти кошти?
Trump Account заблоковані, поки дитина маленька. Зняти кошти зазвичай не можна раніше 1 січня того року, коли дитині виповнюється 18.
Після цього моменту, оскільки рахунок загалом розглядається як traditional IRA, розподіли підпорядковуються принципам traditional IRA — а це зазвичай означає, що кошти справді призначені залишатися інвестованими надовго, зі сплатою податку (і потенційно штрафів) за ранні розподіли. Знову ж таки, точний механізм — частина того, що регулятори все ще доопрацьовують.
Практичний висновок: не відкривайте Trump Account, розраховуючи використати його на автомобіль у 16 років чи навіть неодмінно на оплату коледжу. Задум спрямований на довгострокові заощадження пенсійного типу.
Trump Account проти 529 plan проти UTMA/кастодіального рахунку
У батьків уже є два добре відомі інструменти для заощаджень на дитину: 529 plan (освітній план) і UTMA/UGMA кастодіальний рахунок. Ось як новий Trump Account порівнюється з ними. (Наведені нижче факти про 529 та UTMA загальні й спрощені — ваш конкретний план і правила штату можуть відрізнятися.)
| Характеристика | Trump Account | 529 Plan | UTMA / Кастодіальний |
|---|---|---|---|
| Основна мета | Довгострокові заощадження пенсійного типу, інвестовані в американський індексний фонд акцій | Заощадження на кваліфіковані освітні витрати | Універсальний подарунок/заощадження, що зберігаються для неповнолітнього |
| Ліміт внесків | $5,000/рік разом з усіх джерел (роботодавець до $2,500 з цього); індексація після 2027 року | Високі довічні ліміти, встановлені планом кожного штату; федерального річного ліміту немає (великі подарунки можуть підпадати під правила gift-tax) | Ліміту внесків немає (великі подарунки можуть підпадати під правила gift-tax) |
| Податок на зростання | Зростає без щорічного податку для дитини протягом періоду зростання | Зростання без податку, коли використовується на кваліфіковану освіту | Оподатковується щороку за ставками kiddie-tax дитини |
| Податок при знятті | Прибуток оподатковується за ставками звичайного доходу (ordinary income rates) | Без податку для кваліфікованих освітніх витрат | Зазвичай уже оподаткований у міру отримання; прибуток від продажу оподатковується за ставками kiddie-tax |
| Хто має право | Дитина до 18 років із SSN; для внеску $1,000 потрібен громадянин США, народжений у 2025–2028 роках | Широко доступний; гнучкість щодо бенефіціара | Широко доступний |
| Вік доступу | Загалом заблоковано до 1 січня того року, коли дитині виповнюється 18; далі розглядається як traditional IRA | Будь-коли на кваліфіковані освітні витрати | Дитина отримує повний контроль у віці повноліття (залежить від штату) |
Коротко: 529 — це найкращий вибір, якщо ваша мета — освіта і ви хочете зростання без податків. UTMA найгнучкіший, але з найменшими податковими пільгами (і дитина отримує повний контроль у повноліття). Trump Account — це новий, довгостроковий інструмент пенсійного типу з державним стартовим внеском для новонароджених, що відповідають вимогам, — але з компромісом, що прибуток виводиться оподаткованим як звичайний дохід.
Чи варто його відкривати?
Ось чіткі рекомендації за принципом «якщо — то»:
І оскільки ця програма зовсім нова, очікуйте, що операційні деталі й далі змінюватимуться. Багато правил усе ще доопрацьовуються в регуляціях; там, де щось не визначено, не припускайте — підтверджуйте, перш ніж вносити чи знімати кошти.
Чим може допомогти FinTaxes
У FinTaxes ми допомагаємо російськомовним іммігрантам і нерезидентам орієнтуватися в податковій системі США — зокрема саме в тих питаннях права за принципом SSN проти ITIN, які визначають, чи має ваша дитина право на Trump Account та його внесок $1,000. Наші послуги повністю дистанційні й доступні в усіх 50 штатах.
Kateryna є Certifying Acceptance Agent (CAA) та Authorized IRS e-file Provider, тож ми можемо допомогти вам:
Якщо ви з'ясовуєте, чи має ваша дитина право на Trump Account, — або просто хочете, щоб податки вашої сім'ї в США були оформлені правильно, — зв'яжіться з FinTaxes, і ми допоможемо вам зробити все як слід.
