Traditional IRA, Roth IRA, SEP: що обрати для пенсії в США

Кратко (TL;DR)

• Traditional IRA — взнос сейчас уменьшает налог (если положен вычет), деньги растут без налога, налог платите при снятии на пенсии. Лимит 2026: $7,500 ($8,600 если 50+).
• Roth IRA — взнос из уже обложенных денег, но рост и снятие на пенсии — без налога вообще. Есть лимит по доходу (2026: одиночка ~$153–168K, супруги ~$242–252K MAGI).
• SEP IRA — для самозанятых и владельцев бизнеса: взносы делает работодатель (вы сами на себя), до 25% дохода / $72,000 (2026). Это и есть ответ на «что такое SEP».
• Грубое правило: Roth — если думаете, что налоги в будущем будут выше (молодым почти всегда выгоден); Traditional — если нужен вычет сейчас; SEP / Solo 401(k) — если самозанятый с хорошим доходом и хотите откладывать много.

Зачем вообще пенсионные счета

IRA (Individual Retirement Account) и 401(k) — это счета с налоговыми льготами. Государство «доплачивает» вам за то, что вы копите на пенсию: либо вычетом сейчас, либо освобождением от налога потом. Обычный брокерский счёт таких льгот не даёт.

Traditional IRA

• Взнос может уменьшать налогооблагаемый доход (вычет). Полный вычет — если у вас нет рабочего пенсионного плана; при наличии плана вычет урезается по доходу (2026: одиночка $81–91K, супруги $129–149K).
• Рост — без налога каждый год.
• При снятии (с 59½) платите обычный подоходный налог. Снятие до 59½ — налог + штраф 10% (есть исключения).
• RMD (обязательные снятия) с 73 лет.

Кому подходит: высокий доход сейчас, нужен вычет, ожидаете меньший доход (и ставку) на пенсии.

Roth IRA

• Взнос из денег, с которых уже уплачен налог — вычета нет.
• Рост и квалифицированное снятие на пенсии — полностью без налога.
• Нет RMD при жизни владельца — можно не трогать и передать наследникам.
• Свои взносы (не прибыль) можно забрать в любой момент без налога и штрафа.
• Есть лимит по доходу. Слишком высокий доход? Есть backdoor Roth (взнос в Traditional → конвертация в Roth).

Кому подходит: молодым, тем, кто ждёт рост налогов/дохода в будущем, кто хочет гибкости и без RMD.

Traditional vs Roth — коротко

SEP IRA — для самозанятых и бизнеса

SEP = Simplified Employee Pension. Это пенсионный план, куда взносы делает работодатель (а если вы self-employed — вы сами за себя). Главное:

• Лимит огромный: до 25% от компенсации (для self-employed — около 20% от net self-employment income), максимум $72,000 (2026) — намного больше, чем у обычной IRA.
• Очень простой в открытии и обслуживании, без сложной отчётности.
• Минусы: нет catch-up для 50+, нет займа, исторически только pre-tax (Roth-SEP стал возможен по SECURE 2.0, но не все провайдеры поддерживают). Если есть сотрудники — взносы им надо делать пропорционально, что дорого.

Кому подходит: фрилансер / владелец LLC / ИП с хорошим доходом, кто хочет отложить много и без бюрократии.

SIMPLE IRA и Solo 401(k) — кратко

• SIMPLE IRA — для малого бизнеса до 100 сотрудников; лимит сотрудника $17,000 (2026) + взнос работодателя. Проще 401(k), но лимит ниже SEP.
• Solo 401(k) — для самозанятого без сотрудников (можно с супругом). Самый гибкий: взнос «как сотрудник» $24,500 (2026) + «как работодатель» до общего лимита $72,000, есть Roth-часть и займы. Часто позволяет отложить больше, чем SEP, при том же доходе.

Что выбрать

1. Наёмный сотрудник, средний доход, хотите гибкость → Roth IRA (плюс рабочий 401(k), особенно с матчингом).
2. Высокий доход сейчас, нужен вычет → Traditional IRA / 401(k).
3. Самозанятый, хотите откладывать по максимуму → Solo 401(k) (если нет сотрудников) или SEP IRA (если нужна простота).
4. Доход выше лимита Roth → backdoor Roth.

Можно и комбинировать (например, Solo 401(k) + Roth IRA).

Важно для иммигрантов

• Доход, исключённый по FEIE (Form 2555), НЕ считается «compensation» для взноса в IRA. Если вы экспат и исключили весь заработок — взнос в IRA может быть запрещён. Это частая ошибка.
• Нерезиденты (Form 1040-NR) обычно не используют IRA так, как резиденты — статус важен (см. калькулятор резидентства).
• Некоторые штаты по-своему облагают пенсионные счета — учитывайте при переезде.

Чем я помогаю

Как IRS Certifying Acceptance Agent и Authorized IRS e-file Provider помогаю русскоязычным клиентам выбрать между Traditional / Roth / SEP / Solo 401(k) под их доход и статус, правильно отразить взносы и вычеты в декларации и не нарушить лимиты.

Запишитесь на консультацию через контакты.

Источники

• IRS — Traditional and Roth IRAs
• IRS — SEP plans
• IRS — Retirement topics: IRA contribution limits
• IRS — One-participant 401(k) plans

*Это общая образовательная информация, не индивидуальная налоговая или инвестиционная консультация. Лимиты и пороги указаны на 2026 год и ежегодно индексируются. Проконсультируйтесь со специалистом.*