Катерина Джевага·IRS CAA · Authorized IRS e-file Provider·Federal practice (всі 50 штатів)·UK · RU · EN

Зсередини практики7 серпня 20266 хв читання

Я була на NAEA Tax Summit 2026: що це означає для вас

Особиста розповідь Катерини про професійний саміт NAEA Tax Summit 2026 і трек із представництва перед IRS (NTPI): чого я вчилася і чому це напряму впливає на спокій моїх клієнтів. Плюс анонс нової серії статей «Проблеми з IRS».

Я повернулася з NAEA Tax Summit 2026 — і хочу поділитися

Я рідко пишу особисте, але цей допис саме такий. Я щойно повернулася з NAEA Tax Summit 2026 — великого професійного саміту для податкових спеціалістів у США — і мені хочеться розповісти не про себе, а про те, що це означає для вас, моїх читачів і клієнтів.

Якщо коротко: я вчилася для того, щоб вам було спокійніше. Особливо тим із вас, хто вже отримав лист від IRS і не спить ночами.

Що це за подія

NAEA — це національна асоціація Enrolled Agents (EA), тобто спеціалістів, які мають право представляти платників податків перед IRS в усіх штатах. Їхній саміт — це кілька днів щільного навчання: практикуючі представники, колишні працівники IRS, податкові адвокати розбирають реальні кейси й те, як правильно вести справи клієнтів, у яких виникли проблеми.

Окремий і, чесно, найважливіший для мене трек — це NTPI (National Tax Practice Institute). Це фундаментальна програма саме з представництва перед IRS: як вести collection-кейси, аудити, appeals, як працювати зі справжніми людськими ситуаціями, а не з ідеальними навчальними прикладами.

Я ходжу на такі речі не заради значка на стіні. Податкове законодавство й внутрішні процедури IRS змінюються постійно — терміни, форми, підходи до розстрочок, до спорів. Спеціаліст, який перестав учитися, за пару років відстає. А відставання в моїй роботі — це ваші гроші, ваші нерви й іноді ваш статус.

Чого я вчилася (по-людськи, без жаргону)

Розповім простими словами, бо за кожним пунктом стоїть жива людина з конкретною бідою.

Лист від IRS — і що з ним робити. Як читати notice, як відрізнити CP14 (рахунок на оплату) від CP2000 (розбіжність за доходами) і чому на кожен із них своя реакція і свої терміни. Ігнорувати — найгірше рішення.

Collection: коли IRS починає стягувати. Як вибудовується захист, коли дійшло до lien (податкова застава, NFTL) або levy (списання з рахунку, утримання із зарплати). Що можна зробити і в якому порядку.

Аудити й appeals. Як проходить перевірка, які права має платник податків і як оскаржити рішення, якщо ви з ним не згодні.

Нестандартні й болісні ситуації. Неподані за кілька років декларації, SFR (Substitute for Return) — коли IRS сама порахувала податок за вас і, звісно, не на вашу користь. Як це розвертати назад.

Варіанти врегулювання боргу. Installment Agreement (розстрочка, зокрема Streamlined і Form 9465), Currently Not Collectible (CNC) — статус «зараз платити нічим», і Offer in Compromise (OIC) — угода про зменшення боргу. Про останнє — окремо нижче, бо навколо нього багато обману.

Терміни давності. CSED, ASED, RSED — у IRS не безкінечний час на стягнення, у вас не безкінечний час на повернення переплати. Ці дати часто вирішують результат справи.

Сімейні й бізнесові теми. Innocent spouse (Form 8857) — коли борг «прилетів» через подружжя; спадщина й розлучення; community property в деяких штатах; бізнес-вирахування і доходи за K-1. Життя не ділиться на «податкове» й «особисте» — і я це враховую.

Етика й захист ваших даних. Окремий, обов'язковий блок. Як спеціаліст зобов'язаний зберігати вашу інформацію і діяти у ваших інтересах. Для мене це не формальність.

Чесно про OIC — щоб вас не обманули

На саміті багато говорили про те, як індустрія «tax relief» псує людям життя. Ви напевно чули рекламу: «спишемо ваш борг за копійки, OIC для кожного». Це червоний прапорець.

Правда в тому, що OIC підходить далеко не всім — IRS дивиться на ваші доходи, активи й реальну спроможність платити (через Form 433-A і Form 656). Комусь він справді порятунок, а комусь чесніше й вигідніше розстрочка або статус CNC. Я не обіцятиму вам списання боргу, якого не буде. Я розберу вашу конкретну ситуацію і скажу, який шлях реалістичний саме у вас.

Що все це означає для вас

Головне, заради чого я й пишу цей допис.

Коли у вас проблема з IRS, ви отримуєте не просто людину, яка «подає декларацію». Ви отримуєте спеціаліста, який:

постійно оновлює знання — вчиться того, як IRS працює *зараз*, а не п'ять років тому;

вміє не тільки подати декларацію, а й розібрати складну ситуацію — collection, аудити, спори, неподані роки: пояснити, що означає лист IRS, ваші варіанти і терміни, зібрати і відновити дані, підготувати й подати потрібні декларації та документи (зокрема за минулі роки), допомогти отримати і розібрати ваші transcripts з вашого дозволу;

вибудовує стратегію і веде вас по кроках — а якщо у справі потрібне формальне представництво перед IRS, може підключити уповноваженого представника (EA, CPA або attorney) чи працювати з ним у зв'язці, щоб вам не довелося розбиратися з усім наодинці англійською.

Простіше кажучи: ви не самі перед податковою. Хтось стоїть на вашому боці й розуміє мову, якою з вами розмовляє IRS — і буквально (вашою рідною мовою), і по суті (процедури).

Нова серія: «Проблеми з IRS»

Я привезла із саміту стільки практичного матеріалу, що вирішила зробити з нього окрему серію статей — простою мовою, для нашої аудиторії. Планую розібрати по одній темі за раз:

прийшов лист від IRS — як зрозуміти, що це і що робити;

неподані за кілька років декларації і що таке SFR;

розстрочка vs OIC vs CNC — що реально підходить саме вам;

як читати свій IRS transcript;

терміни давності CSED/ASED/RSED — чому дати вирішують усе;

lien і levy — застава і списання, як захищатися;

innocent spouse — коли борг виник через подружжя.

Якщо хочете не пропустити — підписуйтесь і заглядайте на fintaxes.us.

Коротко

Я була на NAEA Tax Summit 2026 і на треку NTPI — це про представництво перед IRS і розв'язання податкових проблем.

Вчилася вести реальні кейси: notices, collection, аудити, appeals, liens/levies, неподані роки, SFR, сімейні ситуації, етика і захист даних.

Про OIC — без казок: підходить не всім, стережіться «tax relief»-млинів, які обіцяють списання кожному.

Для вас це означає: спеціаліст з актуальними знаннями, який розбере вашу ситуацію, підготує документи і стратегію, а за потреби підключить уповноваженого представника (EA, CPA або attorney).

Незабаром вийде серія статей «Проблеми з IRS» — за мотивами саміту.

Я вчуся не заради статусу, а щоб вам було спокійніше.

Якщо у вас уже є питання або проблема з IRS

Не чекайте, поки лист перетвориться на levy. Якщо вам прийшов notice, є неподані роки або зростаючий борг — давайте розберемо вашу ситуацію по кроках: я поясню, що означає лист, допоможу зібрати і відновити дані, підготую й подам потрібні декларації та документи і вибудую план. Якщо у справі знадобиться формальне представництво перед IRS, підключу уповноваженого представника (EA, CPA або attorney). Залиште заявку або запишіться на розбір на fintaxes.us — працюю віддалено, з усіма 50 штатами.

*Це освітній матеріал, а не індивідуальна податкова консультація. Ваша ситуація може відрізнятися — за конкретним кейсом потрібен персональний розбір.*

Катерина Джевага

Податковий експерт

Поставити запитання

Інші статті

Відкриття бізнесу

Wyoming чи Delaware: де нерезиденту відкривати LLC (і чому це не про податки)

Проблеми з IRS

Листи з IRS: що означає кожне повідомлення — CP14, CP2000, CP504, LT11 та інші