Колорадо: постійне житло плюс шість місяців — і ви резидент
Три підстави, за якими Колорадо визнає людину резидентом, а також місцевий податок на привілей працювати і повернення TABOR.
Колорадо: постійне житло плюс шість місяців — і ви резидент
Колорадо — один зі штатів, куди активно їдуть віддалені працівники та сім’ї з дорогих прибережних штатів. Правила резидентства тут м’якші за нью-йоркські, але свої пастки є й тут.
Три підстави стати резидентом
Штат визнає людину резидентом, якщо виконується будь-яка з трьох умов:
- у неї в Колорадо доміциль — постійний дім, куди вона має намір повертатися;
- вона має намір бути резидентом Колорадо, і це підтверджують її дії;
- вона утримує постійне житло (permanent place of abode) у Колорадо і проводить у штаті понад шість місяців на рік.
Третій пункт — саме той, на якому спотикаються. Доміцилю може не бути, наміру переїжджати теж, але якщо є квартира і ви провели там більше половини року, штат вважає вас резидентом — з усім світовим доходом.
Резидент протягом частини року (part-year resident) — це той, хто в’їхав до Колорадо або виїхав із нього протягом року.
Нерезидент — це той, хто в жодний момент року не вважав Колорадо своїм домом, навіть якщо тимчасово жив і працював там.
Хто зобов’язаний подавати
Декларацію Колорадо подає той, хто зобов’язаний подати федеральну декларацію або має зобов’язання зі сплати податку штату за поточний рік і при цьому є:
- резидентом штату за повний рік;
- резидентом протягом частини року з оподатковуваним доходом за період резидентства;
- нерезидентом із доходом із джерел у Колорадо.
Податок на привілей працювати
У Колорадо немає міського прибуткового податку у звичному розумінні, але кілька міст стягують occupational privilege tax — фіксовану суму на місяць із працівника, якщо його заробіток перевищує поріг. Формально це не прибутковий податок, і в декларації штату він не відображається.
| Місто | З працівника на місяць | Поріг заробітку |
|---|---|---|
| Денвер | 5,75 $ | понад 500 $ на місяць |
| Гленвейл (Glendale) | 5,00 $ | понад 750 $ |
| Шерідан | 3,00 $ | поріг встановлено міським кодексом |
| Грінвуд-Віллідж | 2,00 $ | понад 250 $ |
| Аврора | скасовано з 1 січня 2025 року | — |
Суми невеликі, але утримуються автоматично, а другу частину сплачує роботодавець: у Денвері це ще 4,00 $ за кожного оподатковуваного працівника. У Гленвейлі ті самі 5,00 $ сплачуються і за кожного власника, партнера чи співвласника бізнесу.
На 2026 рік суми не змінювалися. Скасування податку в Аврорі з 2025 року залишається чинним.
Що нового за 2025 рік
- ставка податку штату зросла — це рідкість на тлі загальної тенденції до зниження;
- з’явилися нові відшкодовувані податкові кредити;
- з програми Property Tax / Rent / Heat Rebate прибрали інвалідність як самостійну підставу для участі.
TABOR — повернення, яке не варто пропустити
У Колорадо діє конституційне обмеження на зростання доходів бюджету (Taxpayer's Bill of Rights). Коли штат збирає більше, ніж дозволено, надлишок повертають мешканцям — зокрема через повернення частини податку з продажів у декларації.
Практичний сенс простий: щоб отримати повернення, треба подати декларацію штату, навіть якщо податку до сплати немає. Люди з невеликим доходом іноді не подають — і втрачають гроші.
Що робити
- Якщо у вас є житло в Колорадо і ви проводите там понад пів року — вважайте себе резидентом, доки не доведено протилежне.
- Ведіть облік днів, якщо ділите рік між Колорадо та іншим штатом.
- Перевірте, чи утримує роботодавець occupational privilege tax і чи правильне це місто.
- Подавайте декларацію штату навіть за невеликого доходу — через TABOR і відшкодовувані кредити це може бути вигідно.
Джерела
Правила резидентства, ставки та форми (DR 0104, 104PN) — tax.colorado.gov. Місцеві податки — сайти відповідних міст.
Переїжджаєте до Колорадо чи вже живете на два штати? Запишіться на консультацію — порахуємо, де ви резидент і що подавати.
