Вайомінг
Податки та реєстрація бізнесу • США 2025–2026
LLC у Вайомінг
Corporation у Вайомінг
Податкова система Вайомінг
Податок на доходи (Income Tax)
Однією з ключових переваг Вайомінгу є повна відсутність прибуткового податку для фізичних осіб. Дохід від заробітної плати, оренди, бізнесу, інвестицій і приросту капіталу не оподатковується на рівні штату, що робить Вайомінг особливо привабливим для резидентів, високодохідних фахівців і власників бізнесу.
Податок з продажу (Sales Tax)
Базова ставка Sales Tax у Вайомінгу становить 4%, однак більшість округів і муніципалітетів додають місцевий surtax від 0,5% до 2%, унаслідок чого загальна ставка може сягати 6%. Податок стягується з продажу більшості товарів, а також з деяких послуг, цифрових продуктів, оренди, будівельних і ремонтних робіт. Продукти харчування звільнені від податку.
Податок на нерухомість (Property Tax)
Податок на нерухомість у Вайомінгу розраховується на рівні округів. Середня ефективна ставка становить близько 0,56% від ринкової вартості нерухомості, що робить Вайомінг одним зі штатів з низьким податком на майно.
Податки на бізнес
У Вайомінгу немає корпоративного прибуткового податку, що робить його особливо сприятливим для C-корпорацій. Однак застосовується Annual License Tax (також відомий як Franchise Tax), який зобов'язані сплачувати всі зареєстровані у штаті юридичні особи, включно з LLC і корпораціями. Розмір залежить від сукупної вартості активів, що перебувають у Вайомінгу, і становить мінімум $60 на рік. Annual Report обов'язковий для всіх LLC і корпорацій. Термін подання — щороку 1 числа місяця, що відповідає даті реєстрації компанії. Крім того, бізнеси зобов'язані сплачувати податок на рухоме майно, який поширюється на такі активи, як обладнання, меблі, техніка, інструменти тощо. Податок розраховується на основі оцінки вартості майна.
Акцизи
У Вайомінгу діють акцизи на алкоголь, тютюн, пальне, оренду автомобілів і видобуток корисних копалин (severance tax). Штат активно регулює видобувну галузь, тож нафтогазові та вугільні компанії зобов'язані сплачувати спеціальні податки.
Вигідні податкові умови
Вайомінг стабільно входить до топ-5 найсприятливіших штатів США за податковим кліматом завдяки: • Повній відсутності прибуткового й корпоративного податку, • Низькій ставці податку з продажу, • Одному з найнижчих податків на нерухомість, • Відсутності податку на спадщину, • Простій системі звітності та реєстрації бізнесу, • Спрощеному режиму для холдингових та інвестиційних структур.
Порівняння з іншими штатами
– Немає прибуткового податку, на відміну від більшості інших штатів. – Немає корпоративного податку, як у Неваді та Південній Дакоті. – Низький Sales Tax порівняно з Техасом, Теннессі чи Каліфорнією. – Немає податку на спадщину, як у Нью-Йорку, Массачусетсі чи Меріленді. – Franchise Tax замінений фіксованим Annual License Tax, що розраховується за активами.
Регистрация LLC в Вайомінг — пошаговый гид
Полный путь от выбора имени до первого Annual Report. Можно делать самому или поручить нам — сэкономите 2-3 недели и не упустите специфические для штата требования.
- 1
Вибір назви LLC
Назва має містити «LLC», «L.L.C.», «Limited Liability Company», «Limited Company» або скорочення «LC» / «Ltd. Co.» і бути унікальною у реєстрі Wyoming. Перевірити унікальність можна через Business Center на сайті Secretary of State (sos.wyo.gov). Резервація імені на 120 днів — $60. Заборонені слова, які можуть ввести в оману (Bank, Insurance, University) без окремої ліцензії.
- 2
Registered Agent у Wyoming
Wyoming вимагає фізичну адресу агента у штаті (P.O. Box не підходить). Якщо ви нерезидент або живете в іншому штаті — наймаєте комерційного агента ($50-$150/рік). Адреса агента стає публічною; ваша домашня адреса залишається прихованою — це одна з причин, чому Wyoming популярний для anonymity LLC.
- 3
Подання Articles of Organization
Articles of Organization подаються онлайн через WyoBiz (wyobiz.wyo.gov) — $100. Альтернативно поштою — $100 + $2 за чек. Термін обробки онлайн-подачі — 1-2 робочі дні (один з найшвидших у США). За даними SoS, понад 50% подач обробляються у день надходження. Паперова подача займає 2-3 тижні.
- 4
Operating Agreement
Wyoming не вимагає Operating Agreement за законом, але він критично важливий: визначає частки учасників, розподіл прибутку, правила виходу та прийому нових членів. Без нього застосовуються дефолтні норми Wyoming LLC Act (W.S. 17-29), які рідко відповідають намірам власників. Для одночленної LLC угода теж потрібна — вона підтверджує «корпоративну вуаль» (corporate veil) у випадку суду.
- 5
EIN від IRS
EIN (Employer Identification Number) необхідний для відкриття банківського рахунку, найму співробітників і подання декларацій. Подається онлайн через IRS.gov (для US persons з SSN/ITIN) або через Form SS-4 факсом/поштою (для іноземних засновників без SSN). FinTaxes супроводжує обидва шляхи.
- 6
Банківський рахунок
Відкривається на підставі Articles of Organization + EIN + ITIN/SSN власника. Для нерезидентів працюють онлайн-банки Mercury, Wise, Relay, Brex. Традиційні банки (Chase, BoA, Wells Fargo) вимагають особистого візиту у США. Wyoming-based банки First Interstate і ANB Bank більш лояльні до нерезидентських LLC, ніж національні мережі.
- 7
Annual Report — щорічно
Annual Report подається щороку в перший день місяця річниці реєстрації. Мінімальна плата — $60 (Annual License Tax). Якщо активи LLC у Wyoming перевищують $300,000, плата = 0.0002 × вартість активів. Прострочення на 60 днів = автоматичний dissolution (відновлення потім коштує $260). За даними SoS, ~257,000 річних звітів щороку — Wyoming обробляє їх за 1-2 дні.
- 8
Beneficial Ownership Information (BOI) у FinCEN
З 1 січня 2024 року всі LLC зобов'язані подати звіт про бенефіціарних власників у FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network). Для нових LLC — протягом 30 днів з моменту реєстрації. Безкоштовно через boiefiling.fincen.gov. Штраф за неподання — $500/день. Wyoming підтримує інтеграцію: при реєстрації LLC через WyoBiz з'являється нагадування про BOI з прямим посиланням.
Частые вопросы
Чому Wyoming вважається найкращим штатом для LLC нерезидентів?+
Wyoming у 1977 році першим у світі ухвалив Limited Liability Company Act і за 48 років довів інфраструктуру для нерезидентів до ідеалу: немає прибуткового податку, мінімальна Annual License Tax від $60/рік, обробка за 1-2 дні, низькі вимоги до розкриття власників, дружелюбні банки. За даними Wyoming Secretary of State, щороку реєструється понад 200,000 нових LLC, багато — з-за кордону.
Скільки коштує відкрити LLC у Wyoming у 2026 році?+
Реєстрація Articles of Organization онлайн — $100. Registered Agent (обов'язково для нерезидентів) — $50-$150/рік. Annual Report — мінімум $60/рік. EIN від IRS — безкоштовно. Operating Agreement — безкоштовно (якщо робити самостійно) або $200-$500 з юристом. BOI Report у FinCEN — безкоштовно. Разом перший рік: $210-$310 (якщо реєструєте самі) або $500-$1,500 (з повним супроводом).
Чи потрібно бути резидентом США, щоб відкрити LLC у Wyoming?+
Ні. Wyoming Limited Liability Company Act не містить вимог до громадянства або резидентства засновників. Відкрити LLC можна з будь-якої країни світу віддалено. Єдина вимога — мати Registered Agent з фізичною адресою у Wyoming (наймається комерційно за $50-$150/рік). Wyoming — один з топ-3 штатів для нерезидентських LLC поряд з Delaware і New Mexico.
Які податки сплачує LLC у Wyoming?+
На рівні штату — лише Annual License Tax (мінімум $60/рік). Немає прибуткового податку штату для фізичних осіб, немає корпоративного податку, немає franchise tax (замінений License Tax). Federal-податки залежать від структури: одночленна LLC оподатковується як Sole Prop (Schedule C), багаточленна — як Partnership (Form 1065). З S-Corp або C-Corp election — відповідна ставка. Sales Tax 4% застосовується лише якщо LLC продає фізичні товари у Wyoming.
Скільки часу займає реєстрація LLC у Wyoming?+
Онлайн-подача через WyoBiz обробляється за 1-2 робочі дні — один з найшвидших термінів у США. Паперова подача — 2-3 тижні. Після схвалення Articles of Organization отримуєте Filed Stamped копію. EIN від IRS — миттєво (онлайн для US persons) або 4-6 тижнів (факсом/поштою для іноземних засновників). Банківський рахунок — від 1 дня (Mercury) до 4 тижнів (традиційні банки).
Що таке Wyoming DAO LLC і кому вона підходить?+
Wyoming у 2021 році першим у світі ухвалив закон про Decentralized Autonomous Organization LLC (DAO LLC) — гібридна форма для блокчейн-проєктів, де управління здійснюється через smart contracts. Реєстраційна плата — $100, щорічна — $60. Підходить для DeFi-протоколів, NFT-спільнот, токенізованих венчурних фондів. Wyoming SoS підтримує інтеграцію з публічними блокчейнами для верифікації членів DAO. Це нішева форма — для класичного малого бізнесу достатньо звичайної LLC.
Чи можна приховати ім'я власника LLC у Wyoming?+
Wyoming не вимагає вказувати імена members або managers у Articles of Organization — публічно доступна інформація залишається мінімальною. Однак з 2024 року Beneficial Ownership Information (BOI) подається у FinCEN (федеральний орган), і ці дані доступні правоохоронним органам і банкам. Повної анонімності немає, але публічність обмежена: ні на сайті SoS, ні у Annual Report імена бенефіціарів не публікуються.
Чим Wyoming LLC відрізняється від Delaware LLC?+
Wyoming — дешевше (Annual Tax від $60 vs $300 у Delaware), швидша обробка (1-2 дні vs 5-10 без expedite), немає corporate income tax. Delaware — найкраща court system (Chancery Court з 200-річною історією корпоративного права) і стандарт для венчурних інвесторів. Правило: малому/середньому бізнесу з одним-кількома власниками без планів на VC-інвестиції — Wyoming. Startup, що планує raise Series A — Delaware C-Corp (не LLC).
Соседние штаты
Сравните условия с соседними штатами — иногда регистрация рядом выгоднее, особенно если работаете в multi-state.
Відкриваєте бізнес у Вайомінг?
Допоможу зареєструвати LLC, розібратися з податками й не переплатити
Поставити питання →