Монтана
Податки та реєстрація бізнесу • США 2025–2026
LLC у Монтана
Corporation у Монтана
Податкова система Монтана
Податок на доходи (Income Tax)
У Монтані стягується податок на доходи фізичних осіб за прогресивною шкалою. У 2024 році ставки варіюються від 4.7% до 5.9% залежно від рівня доходу. Оподатковуються всі основні види доходів: заробітна плата, прибуток від бізнесу, оренда, дивіденди та приріст капіталу.
Податок з продажу (Sales Tax)
Одна з головних особливостей Монтани — повна відсутність Sales Tax на рівні штату. Це означає, що ні покупці, ні продавці не зобов'язані платити або збирати Sales Tax при реалізації товарів або наданні більшості послуг.
Податок на нерухомість (Property Tax)
У Монтані податок на нерухомість стягується на рівні округів. Середня ефективна ставка становить близько 0.76% від оціночної вартості, що робить податкове навантаження на нерухомість у штаті помірним порівняно з іншими регіонами США. Комерційна та житлова нерухомість оподатковуються по-різному. Для власників житлової нерухомості діє Residential Property Exemption, а також податкові пільги для пенсіонерів, ветеранів та людей з інвалідністю.
Податки на бізнес
У Монтані стягується Corporate Income Tax у розмірі 6.75% від оподатковуваного прибутку для C corporations. S corporations і LLC звільняються від сплати корпоративного податку. Усі юридичні особи (включно з LLC, корпораціями та LP) зобов'язані подавати Annual Report у Montana Secretary of State. Термін подання Annual Report — щорічно до 15 квітня. За несвоєчасне подання стягується штраф, а при тривалому простроченні компанія може бути адміністративно розпущена. Якщо у вас виникли труднощі з поданням цього звіту, наша компанія надає послуги з підготовки та своєчасного подання Annual Report.
Податок на рухоме майно
Бізнеси, які володіють рухомим майном (обладнання, меблі, техніка тощо), зобов'язані подавати звіт з рухомого майна (business personal property). Податок застосовується, якщо сукупна вартість перевищує встановлений мінімум ($300,000).
Акцизи
У Монтані діють акцизні податки на паливо, тютюн, алкоголь, медичну та рекреаційну марихуану. Ці податки стягуються з виробників, імпортерів або продавців і регулюються спеціальними ліцензіями.
Вигідні податкові умови
Монтана — один із небагатьох штатів США, де повністю відсутній Sales Tax, що робить її привабливою для роздрібної торгівлі, електронної комерції та послуг. Попри існуючий податок на доходи, ставки тут помірні, а звітність — проста та зрозуміла. Штат також пропонує пільги з податку на рухоме майно для малого бізнесу, а також програми відшкодування або звільнення від податку на нове обладнання, що використовується у виробничій діяльності.
Порівняння з іншими штатами
Монтана вигідно відрізняється від більшості інших штатів США завдяки відсутності Sales Tax. Водночас ставка корпоративного податку в 6.75% перебуває на середньому рівні по країні. Податок на нерухомість нижчий, ніж у штатах із високою вартістю житла (наприклад, Нью-Джерсі чи Каліфорнія), а вимога звітності щодо рухомого майна бізнесу схожа на практику в Меріленді чи Пенсильванії. Гнучка структура оподаткування, відсутність franchise tax і помірний податковий тягар роблять Монтану привабливою для підприємців, особливо тих, що працюють у сфері послуг, логістики та онлайн-торгівлі.
Відкриваєте бізнес у Монтана?
Допоможу зареєструвати LLC, розібратися з податками й не переплатити
Поставити питання →