Монтана
Налоги и регистрация бизнеса • США 2025–2026
Кратко
Монтана — ключевые цифры 2026
Пошлины штата и налоговая позиция для физлиц и компаний, зарегистрированных в штате Монтана.
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Подоходный налог штата | См. раздел о подоходном налоге ниже |
| Пошлина за регистрацию LLC | $35.00 |
| Ежегодный отчёт LLC | $0.00 |
| Срок подачи отчёта LLC | 15 апреля |
| Пошлина за ликвидацию LLC | $0.00 |
| Пошлина за регистрацию корпорации | $35.00 |
| Ежегодный отчёт корпорации | $0.00 |
Пошлины устанавливает Secretary of State и меняет без предупреждения — официальный источник указан в разделах ниже. Федеральные цифры 2026 года — в справочнике по налогам 2026.
Обновлено: Август 2026
LLC в Монтана
Corporation в Монтана
Налоговая система Монтана
Подоходный налог (Income Tax)
В Монтане взимается подоходный налог с физических лиц по прогрессивной шкале. В 2024 году ставки варьируются от 4.7% до 5.9% , в зависимости от уровня дохода. Облагаются все основные виды доходов: заработная плата, прибыль от бизнеса, аренда, дивиденды и прирост капитала.
Налог с продаж (Sales Tax)
Одна из главных особенностей Монтаны — полное отсутствие налога с продаж на уровне штата. Это означает, что ни покупатели, ни продавцы не обязаны платить или собирать налог с продаж при реализации товаров или предоставлении большинства услуг.
Налог на недвижимость (Property Tax)
В Монтане налог на недвижимость взимается на уровне округов. Средняя эффективная ставка составляет около 0.76% от оценочной стоимости, что делает налоговую нагрузку на недвижимость в штате умеренной по сравнению с другими регионами США. Коммерческая и жилая недвижимость облагаются по-разному. Для собственников жилой недвижимости действует Residential Property Exemption, а также налоговые льготы для пенсионеров, ветеранов и инвалидов.
Налоги на бизнес
В Монтане взимается корпоративный подоходный налог (Corporate Income Tax) в размере 6.75% от налогооблагаемой прибыли для C corporations. S corporations и LLC освобождаются от уплаты корпоративного налога. Все юридические лица (включая LLC, корпорации и LP) обязаны подавать Annual Report в Государственный департамент (Montana Secretary of State). Срок подачи Annual Report — ежегодно до 15 апреля . За несвоевременную подачу взимается штраф, а при длительной просрочке компания может быть административно распущена. Если у вас возникли трудности с подачей данного отчета, наша компания оказывает услуги по подготовке и своевременной подаче Annual Report.
Налог на движимое имущество
Бизнесы, владеющие движимым имуществом (оборудование, мебель, техника и т.д.), обязаны подавать отчет по движимому имуществу (business personal property). Налог применяется, если совокупная стоимость превышает установленный минимум ( $300,000 ).
Акцизы
В Монтане действуют акцизные налоги на топливо, табак, алкоголь, медицинскую и рекреационную марихуану. Эти налоги взимаются с производителей, импортеров или продавцов и регулируются специальными лицензиями.
Выгодные налоговые условия
Монтана — один из немногих штатов США, где полностью отсутствует налог с продаж, что делает её привлекательной для розничной торговли, электронной коммерции и услуг. Несмотря на существующий подоходный налог, ставки здесь умеренные, а отчетность — простая и понятная. Штат также предлагает льготы по налогу на движимое имущество для малого бизнеса, а также программы для возмещения или освобождения от налога на новое оборудование, используемое в производственной деятельности.
Сравнение с другими штатами
Монтана выгодно отличается от большинства других штатов США благодаря отсутствию налога с продаж. В то же время, ставка корпоративного налога в 6.75% находится на среднем уровне по стране. Налог на недвижимость ниже, чем в штатах с высокой стоимостью жилья (например, Нью-Джерси или Калифорния), а требование отчетности по движимому имуществу бизнеса похоже на практику в Мэриленде или Пенсильвании. Гибкая структура налогообложения, отсутствие налога на франшизу и умеренное налоговое бремя делают Монтану привлекательной для предпринимателей, особенно работающих в сфере услуг, логистики и онлайн-торговли.
Частые вопросы
Есть ли в штате Монтана подоходный налог?+
Да. Штат Монтана взимает подоходный налог с резидентов. Действующие ставки и ступени описаны в разделе о подоходном налоге на этой странице, там же ссылка на налоговое ведомство штата — ставки меняет легислатура, поэтому перед подачей всегда сверяйтесь с официальным источником.
Сколько стоит зарегистрировать LLC в штате Монтана?+
Пошлина штата Монтана — $35.00. Дополнительно нужен registered agent с физическим адресом в штате, а услуга регистрации в FinTaxes стоит от $299.
Когда подавать ежегодный отчёт для LLC в штате Монтана?+
Пошлина за ежегодный отчёт в штате Монтана — $0.00, срок подачи — 15 апреля. Просрочка обычно означает штраф, а при длительном игнорировании — административная ликвидация компании.
Нужно ли жить в штате Монтана, чтобы открыть там LLC?+
Нет. Жить в штате Монтана — и вообще в США — не обязательно, чтобы владеть зарегистрированной там LLC. Нерезиденты могут открывать и владеть американской LLC; штату нужен registered agent с физическим адресом в этом штате. Ваше налоговое резидентство — отдельный вопрос, оно определяет, какие декларации вы подаёте.
Может ли FinTaxes подать декларацию штата Монтана удалённо?+
Да. FinTaxes готовит и подаёт федеральную декларацию и декларацию штата Монтана полностью удалённо — для клиентов в любой точке США и за границей, как Authorized IRS e-file Provider.
Открываете бизнес в Монтана?
Помогу зарегистрировать LLC, разобраться с налогами и не переплатить