Нью-Джерсі
Податки та реєстрація бізнесу • США 2025–2026
LLC у Нью-Джерсі
Corporation у Нью-Джерсі
Податкова система Нью-Джерсі
Податок на доходи (Income Tax)
Нью-Джерсі застосовує прогресивну шкалу податку на доходи фізичних осіб. Ставки починаються від 1.4% і сягають 10.75% для доходів понад $1 млн. Це одна з найвищих ставок у країні для високодохідних резидентів. Водночас штат пропонує різні податкові відрахування, включно з кредитами на дітей, освіту, оренду житла, а також пільги для пенсіонерів та малозабезпечених сімей.
Податок з продажу (Sales Tax)
Базова ставка Sales Tax у Нью-Джерсі становить 6.625%, без додавання місцевих надбавок (surtax), що робить її фіксованою по всьому штату. При цьому існують зони Urban Enterprise Zones, де ставка знижується до 3.3125% для стимулювання бізнесу. Sales tax поширюється на більшість товарів і обмежений перелік послуг, включно з орендою обладнання та готельними послугами. Окремо варто зазначити, що продукти харчування, ліки, одяг і певні послуги звільнені від оподаткування. Наша компанія надає професійну допомогу в отриманні Sales Tax Certificate і підготовці Sales and Use Tax Return.
Податок на нерухомість (Property Tax)
Нью-Джерсі відомий одними з найвищих податків на нерухомість у США. Середня ставка становить близько 2.21% від оціночної вартості і може перевищувати 3% у деяких округах. Основна причина таких високих ставок — фінансування шкільних округів, інфраструктури та місцевих органів влади. Оцінка вартості здійснюється на рівні муніципалітетів і може значно варіюватися. Власники primary residence можуть мати право на податкові пільги та програми повернення частини сплаченого податку.
Податки на бізнес
Нью-Джерсі стягує податок на прибуток корпорацій (Corporate Business Tax) за прогресивною шкалою, що залежить від розміру прибутку. Ставки становлять: 6.5% на прибуток до $50,000, 7.5% — від $50,001 до $100,000, 9% — на прибуток понад $100,000. Крім того, у штаті діє Minimum Tax, який стягується навіть за відсутності прибутку і залежить від валового доходу. S corporations оподатковуються за зниженою ставкою. Усі компанії, що ведуть бізнес у NJ, зобов'язані щорічно подавати Annual Report через онлайн-портал Division of Revenue and Enterprise Services. Якщо у вас виникли труднощі з поданням Annual Report, наша компанія надає послуги з підготовки та подання цього звіту.
Акцизи
Нью-Джерсі стягує акцизні податки на паливо, алкоголь, тютюнові вироби, електронні сигарети, оренду автомобілів та азартні ігри. Штат активно регулює продаж цих категорій товарів, особливо щодо ліцензування та контролю обороту. Крім того, з 2021 року діє податок на пластик і електронні одноразові вироби.
Податок на спадщину (Estate / Inheritance Tax)
Стягується з одержувачів спадщини; ставка залежить від ступеня споріднення та суми отриманого майна.
Вигідні податкові умови
Попри високі ставки деяких податків, Нью-Джерсі пропонує сприятливі умови для окремих категорій бізнесу. Наприклад, знижені ставки в Urban Enterprise Zones, пільги для виробничих компаній і технологічних стартапів, а також гранти й податкові кредити для роботодавців, які створюють робочі місця. Слід також зазначити, що на відміну від низки штатів, Нью-Джерсі не оподатковує повністю пенсійні виплати, якщо дохід платника податків нижче певного порогу, що може бути вигідним для людей передпенсійного віку. Високі ставки особистого прибуткового податку частково компенсуються податковими пільгами: Earned Income Credit, Child Tax Credit та пільгами з податку на нерухомість для домовласників.
Порівняння з іншими штатами
Порівняно з іншими штатами, Нью-Джерсі має один із найвищих корпоративних податків — 9%–11,5% (включно з додатковим збором 2,5% на прибуток понад $10 млн); для порівняння, у Каліфорнії — 8,84%, в Іллінойсі — 9,5%. Нью-Джерсі входить до трійки штатів за розміром особистого прибуткового податку, особливо для заможних резидентів. Максимальна ставка — 10,75% (Каліфорнія — 13,3%, Нью-Йорк — 10,9%). Це найдорожчий штат за податком на нерухомість — 2,21% (Іллінойс — 2%, Флорида — 0,83%). Водночас ставка податку з продажу є фіксованою й не залежить від округу, що спрощує розрахунок і адміністрування. Як і в багатьох інших штатах, у Нью-Джерсі також стягується податок на матеріальне майно підприємств, і власники активів зобов'язані подавати відповідну звітність.
Відкриваєте бізнес у Нью-Джерсі?
Допоможу зареєструвати LLC, розібратися з податками й не переплатити
Поставити питання →