Нью-Джерси
Налоги и регистрация бизнеса • США 2025–2026
LLC в Нью-Джерси
Corporation в Нью-Джерси
Налоговая система Нью-Джерси
Подоходный налог (Income Tax)
Нью-Джерси применяет прогрессивную шкалу подоходного налога с физических лиц. Ставки начинаются от 1.4% и достигают 10.75% для доходов свыше $1 млн . Это одна из самых высоких ставок в стране для высокодоходных резидентов. Вместе с тем, штат предлагает различные налоговые вычеты, включая на детей, образование, аренду жилья, а также льготы для пенсионеров и малообеспеченных семей.
Налог с продаж (Sales Tax)
Базовая ставка налога с продаж в Нью-Джерси составляет 6.625% , без добавления местных надбавок ( surtax ), что делает её фиксированной по всему штату . При этом существуют зоны Urban Enterprise Zones , где ставка снижается до 3.3125% для стимулирования бизнеса. Sales tax распространяется на большинство товаров и ограниченный список услуг, включая аренду оборудования и гостиничные услуги. Отдельно стоит отметить, что продукты питания, медикаменты, одежда и определённые услуги освобождены от налогообложения. Наша компания оказывает профессиональную помощь в получении Sales Tax Certificate и подготовке Sales and Use Tax Return .
Налог на недвижимость (Property Tax)
Нью-Джерси известен одними из самых высоких налогов на недвижимость в США. Средняя ставка составляет около 2.21% от оценочной стоимости, и может превышать 3% в некоторых округах. Основная причина таких высоких ставок — финансирование школьных округов, инфраструктуры и местных органов власти. Оценка стоимости осуществляется на уровне муниципалитетов и может значительно варьироваться. Владельцы primary residence могут иметь право на налоговые льготы и программы возврата части уплаченного налога.
Налоги на бизнес
Нью-Джерси взимает налог на прибыль корпораций ( Corporate Business Tax ) по прогрессивной шкале, которая зависит от размера прибыли. Ставки составляют: 6.5% на прибыль до $50,000 , 7.5% — от $50,001 до $100,000 , 9% — на прибыль свыше $100,000 . Кроме того, в штате действует Minimum Tax , который взимается даже при отсутствии прибыли, и зависит от валового дохода. S corporations облагаются налогом по сниженной ставке. Все компании ведущие бизнес в NJ обязаны ежегодно подавать Annual Report через онлайн-портал Division of Revenue and Enterprise Services . Если у вас возникли трудности с подачей Annual Report, наша компания оказывает услуги по подготовке и подаче данного отчета.
Акцизы
Нью-Джерси взимает акцизные налоги на топливо, алкоголь, табачные изделия, электронные сигареты, аренду автомобилей и азартные игры. Штат активно регулирует продажу этих категорий товаров, особенно в отношении лицензирования и контроля оборота. Кроме того, с 2021 года действует налог на пластик и электронные одноразовые изделия.
Налог на наследство (Estate / Inheritance Tax)
взимается с получателей наследства, ставка зависит от степени их родства и суммы полученного имущества.
Выгодные налоговые условия
Несмотря на высокие ставки некоторых налогов, Нью-Джерси предлагает выгодные условия для определённых категорий бизнеса. Например, сниженные ставки в Urban Enterprise Zones, льготы для производственных компаний и технологических стартапов, а также гранты и налоговые кредиты для работодателей, создающих рабочие места. Также следует отметить, что в отличие от ряда штатов, Нью-Джерси не облагает налогом пенсионные выплаты в полном объёме, если доход налогоплательщика не превышает определённый порог, что может быть выгодно для лиц предпенсионного возраста. Высокие ставки подоходного налога физических лиц частично компенсируются налоговыми льготами: кредит на заработанный доход, детский налоговый кредит, налоговые льготы для домовладельцев.
Сравнение с другими штатами
По сравнению с другими штатами, Нью-Джерси характеризуется самым высоким corporate tax 9%-11,5% (с учетом 2,5% surtax для прибыли свыше $10 млн ), для сравнения Калифорния - 8,84% , Иллинойс - 9,5% . Нью-Джерси входит в топ-3 штатов по высокому подоходному налогу, особенно для состоятельных жителей штата. Максимальная ставка - 10,75% (Калифорния 13,3% , Нью-Йорк 10,9% ) Самый дорогой штат по по налогу на недвижимость 2,21% (Иллинойс 2% , Флорида 0,83% ) Однако ставка sales tax фиксированная и не зависит от округа, что упрощает расчёты и администрирование. Как и во многих других штатах, Нью-Джерси взимает налог на движимое имущество бизнеса, и владельцы активов обязаны подавать соответствующую отчётность.
Открываете бизнес в Нью-Джерси?
Помогу зарегистрировать LLC, разобраться с налогами и не переплатить
Задать вопрос →