Мічиган
Податки та реєстрація бізнесу • США 2025–2026
LLC у Мічиган
Corporation у Мічиган
Податкова система Мічиган
Податок на доходи (Income Tax)
У Мічигані діє єдина фіксована ставка податку на доходи — у 2024 році вона становить 4.25%. Цей податок застосовується до більшості видів доходу — заробітна плата, дохід від бізнесу, оренда, приріст капіталу та дивіденди. На додаток до цього, більшість округів і міст, включно з Детройтом, також стягують місцевий податок на доходи: від 1% до 2.4% для резидентів і трохи нижче для нерезидентів, що працюють у цих юрисдикціях.
Податок з продажу (Sales Tax)
Базова ставка Sales Tax у Мічигані становить 6%, місцеві органи не мають права додавати додаткові податки. Sales Tax стягується з більшості товарів, а також з деяких послуг, включно з орендою, телекомунікаціями, цифровим контентом. Податок не застосовується до продуктів харчування, рецептурних ліків та деяких медичних товарів. Визначення бази оподаткування та застосовуваної ставки Sales Tax буває досить складним і потребує професійного підходу та знання законодавства штату. Наша компанія надає послуги з отримання Sales Tax Certificate, а також з підготовки та подання Sales and Use Tax Return. Ми консультуємо власників бізнесу з питань, пов'язаних із цим податком, включно з реєстрацією, розрахунком та звітністю.
Податок на нерухомість (Property Tax)
Податок на нерухомість у Мічигані адмініструється на рівні місцевих органів влади (місто, округ, шкільний округ). Середня ефективна ставка становить близько 1.32% від оціночної вартості, що вище середнього по країні. Комерційна та інвестиційна нерухомість оподатковується в повному обсязі, тоді як для власників primary residence доступна програма Principal Residence Exemption, що знижує податкову базу. Переоцінка об'єктів відбувається при продажу або реконструкції, і податок може суттєво зрости після зміни власника.
Податки на бізнес
Мічиган використовує унікальний підхід до корпоративного оподаткування через Corporate Income Tax (CIT), який становить 6% від оподатковуваного прибутку для C corporations. S corporations, LLC і partnerships не оподатковуються корпоративним податком. Усі бізнеси, що ведуть діяльність у штаті, зобов'язані подавати Annual Report до 15 лютого кожного року для LLC і 15 травня для корпорацій. Наша компанія надає послуги з реєстрації LLC, корпорацій, підготовки Annual Report і консультує з питань податкової оптимізації та вибору структури оподаткування.
Податок на рухоме майно
Бізнеси, які володіють рухомим майном (обладнання, меблі тощо), подають Property Statement до 20 лютого кожного року.
Акцизи
Мічиган стягує акцизи на бензин, алкоголь, тютюнові вироби, електронні сигарети та марихуану (в рамках легалізованого роздрібного продажу). Також діє податок на оренду автомобілів, короткострокове проживання та поромні перевезення. Для діяльності, пов'язаної з регульованими товарами, потрібне отримання спеціальних ліцензій і подання щомісячної звітності.
Вигідні податкові умови
Мічиган пропонує стійку та передбачувану податкову систему з фіксованою ставкою податку на доходи, відсутністю місцевих надбавок до sales tax і порівняно невисокою ставкою корпоративного податку. Держава активно підтримує промисловий, технологічний і науковий бізнес через програми податкових кредитів, грантів, звільнень від податку на майно та трудових ініціатив.
Порівняння з іншими штатами
Порівняно з іншими промислово розвиненими штатами (наприклад, Іллінойсом чи Пенсильванією) Мічиган пропонує прозоре та стабільне податкове середовище. Тут відсутні прогресивні ставки податку на доходи, що вигідно для власників бізнесу та інвесторів. Також, на відміну від Нью-Йорка чи Каліфорнії, у Мічигані немає franchise tax і мінімальних податків на капітал. Однак варто враховувати, що податок на нерухомість і зобов'язання з рухомого майна бізнесу тут вищі, ніж у більшості південних штатів. Крім того, місцеві податки на доходи в містах на кшталт Детройта чи Флінта можуть суттєво збільшити податкове навантаження на фізичних осіб.
Відкриваєте бізнес у Мічиган?
Допоможу зареєструвати LLC, розібратися з податками й не переплатити
Поставити питання →