Мичиган
Налоги и регистрация бизнеса • США 2025–2026
Кратко
Мичиган — ключевые цифры 2026
Пошлины штата и налоговая позиция для физлиц и компаний, зарегистрированных в штате Мичиган.
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Подоходный налог штата | См. раздел о подоходном налоге ниже |
| Пошлина за регистрацию LLC | $50.00 |
| Ежегодный отчёт LLC | $25.00 |
| Срок подачи отчёта LLC | 15 февраля |
| Пошлина за ликвидацию LLC | $10.00 |
| Пошлина за регистрацию корпорации | $60.00 (минимум) |
| Ежегодный отчёт корпорации | $25.00 |
Пошлины устанавливает Secretary of State и меняет без предупреждения — официальный источник указан в разделах ниже. Федеральные цифры 2026 года — в справочнике по налогам 2026.
Обновлено: Август 2026
LLC в Мичиган
Corporation в Мичиган
Налоговая система Мичиган
Подоходный налог (Income Tax)
В Мичигане действует единая фиксированная ставка подоходного налога — в 2024 году она составляет 4.25% . Этот налог применяется к большинству видов дохода — заработная плата, доход от бизнеса, аренда, прирост капитала и дивиденды. В дополнение к этому, большинство округов и городов, включая Детройт , также взимают местный подоходный налог: от 1% до 2.4% для резидентов и чуть ниже для нерезидентов, работающих в этих юрисдикциях.
Налог с продаж (Sales Tax)
Базовая ставка налога с продаж в Мичигане составляет 6% , местные органы не имеют права добавлять дополнительные налоги. Sales tax взимается с большинства товаров, а также с некоторых услуг, включая аренду, телекоммуникации, цифровой контент. Налог не применяется к продуктам питания, рецептурным лекарствам и некоторым медицинским товарам. Процедура определения налогооблагаемой базы и применимой ставки налога с продаж бывает достаточно сложной и требует профессионального подхода и знания законодательства штата. Наша компания оказывает услуги по получению Sales Tax Certificate , а также по подготовке и подаче Sales and Use Tax Return . Мы консультируем владельцев бизнеса по вопросам, связанным с этим налогом, включая регистрацию, расчет и отчётность.
Налог на недвижимость (Property Tax)
Налог на недвижимость в Мичигане администрируется на уровне местных органов власти (город, округ, школьный округ). Средняя эффективная ставка составляет около 1.32% от оценочной стоимости, что выше среднего по стране. Коммерческая и инвестиционная недвижимость облагается в полном объёме, в то время как для владельцев primary residence доступна программа Principal Residence Exemption , снижающая налоговую базу. Переоценка объектов происходит при продаже или реконструкции, и налог может существенно вырасти после изменения собственника.
Налоги на бизнес
Мичиган использует уникальный подход к корпоративному налогообложению через Corporate Income Tax (CIT), который составляет 6% от налогооблагаемой прибыли для C corporations. S corporations, LLC и partnerships не облагаются корпоративным налогом. Все бизнесы, ведущие деятельность в штате, обязаны подавать Annual Report до 15 февраля каждого года для LLC и 15 мая для корпораций. Наша компания оказывает услуги по регистрации LLC, корпораций, подготовке Annual Report и консультирует по вопросам налоговой оптимизации и выбора структуры налогообложения.
Налог на движимое имущество
Бизнесы, владеющие движимым имуществом (оборудование, мебель и т.д.), подают Property Statement до 20 февраля каждого года.
Акцизы
Мичиган взимает акцизы на бензин, алкоголь, табачные изделия, электронные сигареты и марихуану (в рамках легализованной розничной продажи). Также действует налог на аренду автомобилей, краткосрочное проживание и паромные перевозки. Для деятельности, связанной с регулируемыми товарами, требуется получение специальных лицензий и подача ежемесячной отчётности.
Выгодные налоговые условия
Мичиган предлагает устойчивую и предсказуемую налоговую систему с фиксированной ставкой подоходного налога, отсутствием местных надбавок к sales tax и сравнительно невысокой ставкой корпоративного налога. Государство активно поддерживает промышленный, технологический и научный бизнес через программы налоговых кредитов, грантов, освобождений по налогу на имущество и трудовых инициатив.
Сравнение с другими штатами
В сравнении с другими промышленно развитыми штатами (например, Иллинойс или Пенсильвания) Мичиган предлагает прозрачную и стабильную налоговую среду. Здесь отсутствуют прогрессивные ставки подоходного налога, что выгодно для владельцев бизнеса и инвесторов. Также, в отличие от Нью-Йорка или Калифорнии, в Мичигане нет налога на франшизу и минимальных налогов на капитал. Однако стоит учитывать, что налог на недвижимость и обязательства по движимому имуществу бизнеса здесь выше, чем в большинстве южных штатов. Кроме того, местные подоходные налоги в городах типа Детройта или Флинта могут существенно увеличить налоговую нагрузку на физических лиц.
Частые вопросы
Есть ли в штате Мичиган подоходный налог?+
Да. Штат Мичиган взимает подоходный налог с резидентов. Действующие ставки и ступени описаны в разделе о подоходном налоге на этой странице, там же ссылка на налоговое ведомство штата — ставки меняет легислатура, поэтому перед подачей всегда сверяйтесь с официальным источником.
Сколько стоит зарегистрировать LLC в штате Мичиган?+
Пошлина штата Мичиган — $50.00. Дополнительно нужен registered agent с физическим адресом в штате, а услуга регистрации в FinTaxes стоит от $299.
Когда подавать ежегодный отчёт для LLC в штате Мичиган?+
Пошлина за ежегодный отчёт в штате Мичиган — $25.00, срок подачи — 15 февраля. Просрочка обычно означает штраф, а при длительном игнорировании — административная ликвидация компании.
Нужно ли жить в штате Мичиган, чтобы открыть там LLC?+
Нет. Жить в штате Мичиган — и вообще в США — не обязательно, чтобы владеть зарегистрированной там LLC. Нерезиденты могут открывать и владеть американской LLC; штату нужен registered agent с физическим адресом в этом штате. Ваше налоговое резидентство — отдельный вопрос, оно определяет, какие декларации вы подаёте.
Может ли FinTaxes подать декларацию штата Мичиган удалённо?+
Да. FinTaxes готовит и подаёт федеральную декларацию и декларацию штата Мичиган полностью удалённо — для клиентов в любой точке США и за границей, как Authorized IRS e-file Provider.
Открываете бизнес в Мичиган?
Помогу зарегистрировать LLC, разобраться с налогами и не переплатить