Іллінойс
Податки та реєстрація бізнесу • США 2025–2026
LLC у Іллінойс
Corporation у Іллінойс
Прибутковий податок штату — 2026
В Іллінойсі діє плоска ставка прибуткового податку 4,95% на 2026 рік — жодних brackets, жодної прогресії. Той самий відсоток на $30,000 і на $300,000 річного доходу. Джерело: Illinois Department of Revenue, Form IL-1040.
Податкова система Іллінойс
Податок на доходи (Income Tax)
В Іллінойсі стягується фіксований податок на доходи у розмірі 4.95% для всіх рівнів доходу.
Податок з продажу (Sales Tax)
Базова ставка Sales Tax в Іллінойсі становить 6.25%. У деяких районах місцеві податки можуть збільшувати цю ставку до 11%. Податок застосовується до продажу товарів і деяких послуг.
Use Tax (податок на покупки поза штатом)
Якщо ви купуєте товари онлайн або за межами Іллінойсу без сплати Sales Tax, ви зобов'язані сплатити Use Tax, який має таку ж ставку — 6.25%. Визначення бази оподаткування та застосовуваної ставки податку буває складним і потребує професійного підходу. Ми надаємо послуги з отримання Sales Tax Certificate, а також з підготовки та подання Sales and Use Tax Return. Ми консультуємо власників бізнесу з питань реєстрації, розрахунку та звітності.
Податок на нерухомість (Property Tax)
Середня ставка податку на нерухомість в Іллінойсі становить 2.11% від вартості житла, що є однією з найвищих ставок у країні.
Податки на бізнес
Для компаній в Іллінойсі діє ставка Corporate Income Tax у розмірі 9.5%, що включає: 7.0% — корпоративний податок штату та 2.5% — Personal Property Replacement Tax (PPRT). Ця ставка одна з найвищих серед усіх штатів. Застосовується до C corp, а також частково до S corp і LLC через PPRT. Також стягується franchise tax для корпорацій, який повністю скасовується з 2027 року, але на цей момент частково застосовується. Потрібне подання Annual Report для Corporations і LLC. Якщо у вас виникли труднощі з поданням Annual Report або Franchise Tax, ми надаємо послуги з підготовки та подання цих звітів.
Акцизи
Іллінойс стягує акцизні податки на такі товари, як алкоголь, тютюн і паливо. Ці збори варіюються залежно від категорії товарів.
Реєстрація LLC у Іллінойс — покроковий гід
Повний шлях від вибору імені до першого Annual Report. Можна робити самому або доручити нам — заощадите 2-3 тижні і не пропустите специфічні для штату вимоги.
- 1
Вибір імені LLC
Ім'я має містити «LLC», «L.L.C.» або «Limited Liability Company» і бути унікальним у штаті. Перевірити унікальність можна через Illinois Secretary of State business search (apps.ilsos.gov/businessentitysearch). Резервація імені на 90 днів — $25.
- 2
Реєстрація Registered Agent
Обов'язково для всіх IL LLC. Це особа або компанія з фізичною адресою в Іллінойсі (не P.O. Box), яка приймає legal documents у робочі години. Можна використати commercial agent ($100-200/рік) або себе, якщо є IL address. Без агента LLC не зареєструють.
- 3
Подання Articles of Organization (Form LLC-5.5)
Подається онлайн через Illinois Secretary of State (apps.ilsos.gov/llcarticles). Вартість $150. Онлайн-подання обробляється за 1-2 робочих дні (паперове — 10-15 днів). Потрібно вказати: ім'я LLC, адресу principal place of business, registered agent, мету діяльності (можна «any lawful purpose»), management structure (member-managed або manager-managed).
- 4
Отримання EIN від IRS
Безкоштовно, через IRS.gov — займає ~10 хвилин для US persons. Для нерезидентів без SSN — через факс/пошту з формою SS-4 (4-6 тижнів стандартно). Без EIN не відкрити бізнес-рахунок у банку. Я допомагаю отримати EIN за 1-2 тижні через CAA канал.
- 5
Operating Agreement
В Іллінойсі не обов'язковий by law (на відміну від NY), але наполегливо рекомендується навіть для single-member LLC. Регулює управління, розподіл часток, право викупу, порядок ліквідації. Без нього застосовуються default правила Illinois LLC Act, які можуть не відповідати реальній структурі бізнесу.
- 6
Реєстрація в Illinois Department of Revenue
Через MyTax Illinois (mytax.illinois.gov). Отримуєте Account ID для подання business tax returns. Якщо плануєте наймати співробітників — також Withholding Tax Account. Для подання personal IL-1040 ваш SSN/ITIN автоматично створює account при першому поданні.
- 7
Sales Tax Registration (якщо торгівля)
Якщо продаєте товари або оподатковувані послуги, потрібен Illinois Business Authorization через MyTax Illinois. Безкоштовно, робиться онлайн за 5-10 робочих днів. Без нього не можна легально продавати. Включає реєстрацію для Sales Tax (ST-1) та Use Tax.
- 8
Відкриття банківського рахунку
Chase, Bank of America, BMO Harris (популярні в Чикаго) вимагають особисту присутність. Mercury, Wise, Relay, Brex — для нерезидентів та віддалених власників, відкриваються повністю онлайн з EIN, паспортом та LLC документами. Час на схвалення 1-3 робочих дні.
- 9
Local Licenses (якщо працюєте в Чикаго)
Чикаго вимагає Business License через city.chicago.gov для більшості бізнесів. Вартість $250-1,500/2 роки залежно від типу (general retail, restaurant, professional services). Зонінг-обмеження — деякі типи бізнесу вимагають specific zoning. Suburban Cook County та DuPage county зазвичай простіші — лише county-level requirements.
- 10
Annual Report — перше подання
Через 12 місяців після реєстрації (потім щороку в місяць річниці) — $75. Подається онлайн через Illinois Secretary of State (apps.ilsos.gov/llcarpt). Прострочення більш ніж на 60 днів — штраф $300. Якщо не подати протягом 6 місяців — LLC автоматично dissolved (статус «cancelled»). Після dissolution відновлення можливе, але дорожче.
Часті запитання
Чи можу я як нерезидент США відкрити LLC в Іллінойсі?+
Так. Іллінойс не вимагає від власників LLC US citizenship, residency або SSN. Знадобиться: паспорт, EIN від IRS (отримуємо через SS-4 без SSN, я допомагаю як CAA), Registered Agent з IL address (commercial $100-200/рік), і бажано US bank account (Mercury/Wise/Relay відкриваються віддалено). Я допомагаю з повною реєстрацією під ключ — від подання Articles до першого Annual Report.
Скільки коштує відкриття та утримання IL LLC у перший рік?+
Витрати першого року: • Articles of Organization: $150 • Registered Agent (commercial): $100-200 • EIN: безкоштовно • Operating Agreement (через професіонала): $150-300 • Annual Report (через рік): $75 Total: $325-525 у перший рік. Іллінойс значно дешевший за Нью-Йорк (без publication requirement, який у NYC коштує $1500-2500). З другого року — лише $75 Annual Report + Registered Agent.
Чи платить мій Illinois LLC корпоративний податок 9,5%?+
За замовчуванням ні. Single-member LLC = disregarded entity, multi-member = partnership: 9,5% корп податок не застосовується, доходи пробрасуються власникам через personal returns (4,95% IL income tax + федеральні). 9,5% застосовується лише якщо LLC обере C-Corp статус через форму 8832 — зазвичай невигідно для small business. PPRT 1,5% застосовується до pass-through entities (multi-member LLC та S-Corp) за певних умов — сума зазвичай символічна.
Коли подавати Annual Report в Illinois?+
Annual Report подається в місяць річниці реєстрації щороку. Наприклад, LLC зареєстрована 5 березня 2025 — наступні звіти до 31 березня 2026, 2027 і т.д. Вартість $75. Прострочення більше 60 днів = штраф $300. Якщо не подати протягом 6 місяців — LLC автоматично dissolved (статус «cancelled»). Після cancellation відновлення можливе через reinstatement application + усі pending fees + штрафи — зазвичай $400-800.
Що краще — відкрити LLC в Іллінойсі чи у Wyoming/Delaware?+
Якщо ваш бізнес фізично працює в Іллінойсі (магазин, офіс, склад, співробітники, регулярні продажі в IL) — однозначно IL LLC. LLC з Wyoming або Delaware все одно потрібно зареєструвати як Foreign LLC в Іллінойсі (форма LLC-45.5, $150 + Annual Report $75/рік). Це подвоює обов'язки — звітність в обох штатах. Wyoming/Delaware мають сенс лише для суто онлайн business без фізичної присутності в IL та без IL-customers, або для цілей anonymity (Wyoming не публікує імена members). Для більшості російськомовних підприємців у Чикаго — IL LLC простіше та дешевше.
Чи потрібно отримувати ITIN, якщо я володію Illinois LLC?+
ITIN потрібен, коли у вас особисто є US-source income, що вимагає подання personal tax return. Якщо LLC прибуткова і ви — її owner-нерезидент — так, потрібен для federal IRS form 1040-NR + IL form IL-1040. Я як CAA (Certified Acceptance Agent, IRS-authorized) подаю ITIN запит (W-7) одночасно з першою декларацією — заощаджує вам окрему поїздку в IRS Taxpayer Assistance Center і весь процес прискорює до 6-8 тижнів замість 11+ через стандартний канал.
Які важливі deadline'и для IL LLC та Corp?+
Основні строки: • IL Annual Report (LLC та Corp): місяць річниці реєстрації, $75 • Personal income tax (IL-1040): 15 квітня • LLC partnership return (IL-1065): 15 березня • C-Corp return (IL-1120): 15 квітня • PPRT return: 15 березня (для partnerships) / 15 квітня (для corps) • Sales tax (ST-1): щомісяця до 20-го числа наступного місяця (якщо annual liability >$200/міс), щоквартально/щороку для менших • Withholding tax (якщо є payroll): щомісяця до 15-го За потреби — automatic 6-month extension через form IL-505-I (personal) або IL-505-B (business).
Сусідні штати
Порівняйте умови із сусідніми штатами — іноді реєстрація поруч вигідніша, особливо якщо працюєте в multi-state.
Відкриваєте бізнес у Іллінойс?
Допоможу зареєструвати LLC, розібратися з податками й не переплатити
Поставити питання →