Іллінойс
Податки та реєстрація бізнесу • США 2025–2026
LLC у Іллінойс
Corporation у Іллінойс
Подоходный налог штата — 2026
В Иллинойсе действует плоская ставка подоходного налога 4,95% на 2026 год — никаких brackets, никакой прогрессии. Один и тот же процент на $30,000 и на $300,000 годового дохода. Источник: Illinois Department of Revenue, Form IL-1040.
Податкова система Іллінойс
Податок на доходи (Income Tax)
В Іллінойсі стягується фіксований податок на доходи у розмірі 4.95% для всіх рівнів доходу.
Податок з продажу (Sales Tax)
Базова ставка Sales Tax в Іллінойсі становить 6.25%. У деяких районах місцеві податки можуть збільшувати цю ставку до 11%. Податок застосовується до продажу товарів і деяких послуг.
Use Tax (податок на покупки поза штатом)
Якщо ви купуєте товари онлайн або за межами Іллінойсу без сплати Sales Tax, ви зобов'язані сплатити Use Tax, який має таку ж ставку — 6.25%. Визначення бази оподаткування та застосовуваної ставки податку буває складним і потребує професійного підходу. Ми надаємо послуги з отримання Sales Tax Certificate, а також з підготовки та подання Sales and Use Tax Return. Ми консультуємо власників бізнесу з питань реєстрації, розрахунку та звітності.
Податок на нерухомість (Property Tax)
Середня ставка податку на нерухомість в Іллінойсі становить 2.11% від вартості житла, що є однією з найвищих ставок у країні.
Податки на бізнес
Для компаній в Іллінойсі діє ставка Corporate Income Tax у розмірі 9.5%, що включає: 7.0% — корпоративний податок штату та 2.5% — Personal Property Replacement Tax (PPRT). Ця ставка одна з найвищих серед усіх штатів. Застосовується до C corp, а також частково до S corp і LLC через PPRT. Також стягується franchise tax для корпорацій, який повністю скасовується з 2027 року, але на цей момент частково застосовується. Потрібне подання Annual Report для Corporations і LLC. Якщо у вас виникли труднощі з поданням Annual Report або Franchise Tax, ми надаємо послуги з підготовки та подання цих звітів.
Акцизи
Іллінойс стягує акцизні податки на такі товари, як алкоголь, тютюн і паливо. Ці збори варіюються залежно від категорії товарів.
Регистрация LLC в Іллінойс — пошаговый гид
Полный путь от выбора имени до первого Annual Report. Можно делать самому или поручить нам — сэкономите 2-3 недели и не упустите специфические для штата требования.
- 1
Выбор имени LLC
Имя должно содержать «LLC», «L.L.C.» или «Limited Liability Company» и быть уникальным в штате. Проверить уникальность можно через Illinois Secretary of State business search (apps.ilsos.gov/businessentitysearch). Резервация имени на 90 дней — $25.
- 2
Регистрация Registered Agent
Обязательно для всех IL LLC. Это лицо или компания с физическим адресом в Иллинойсе (не P.O. Box), которая принимает legal documents в рабочие часы. Можно использовать commercial agent ($100-200/год) или себя если есть IL address. Без агента LLC не зарегистрируют.
- 3
Подача Articles of Organization (Form LLC-5.5)
Подаётся онлайн через Illinois Secretary of State (apps.ilsos.gov/llcarticles). Стоимость $150. Онлайн-подача обрабатывается за 1-2 рабочих дня (бумажная — 10-15 дней). Нужно указать: имя LLC, адрес principal place of business, registered agent, цель деятельности (можно «any lawful purpose»), management structure (member-managed или manager-managed).
- 4
Получение EIN от IRS
Бесплатно, через IRS.gov — занимает ~10 минут для US persons. Для нерезидентов без SSN — через факс/почту с формой SS-4 (4-6 недель стандартно). Без EIN не открыть бизнес-счёт в банке. Я помогаю получить EIN за 1-2 недели через CAA канал.
- 5
Operating Agreement
В Иллинойсе не обязателен by law (в отличие от NY), но настоятельно рекомендуется даже для single-member LLC. Регулирует управление, распределение долей, право выкупа, порядок ликвидации. Без него применяются default правила Illinois LLC Act, которые могут не соответствовать реальной структуре бизнеса.
- 6
Регистрация в Illinois Department of Revenue
Через MyTax Illinois (mytax.illinois.gov). Получаете Account ID для подачи business tax returns. Если планируете нанимать сотрудников — также Withholding Tax Account. Для подачи personal IL-1040 ваш SSN/ITIN автоматически создаёт account при первой подаче.
- 7
Sales Tax Registration (если торговля)
Если продаёте товары или налогооблагаемые услуги, нужен Illinois Business Authorization через MyTax Illinois. Бесплатно, делается онлайн за 5-10 рабочих дней. Без него нельзя легально продавать. Включает регистрацию для Sales Tax (ST-1) и Use Tax.
- 8
Открытие банковского счёта
Chase, Bank of America, BMO Harris (популярны в Чикаго) требуют личное присутствие. Mercury, Wise, Relay, Brex — для нерезидентов и удалённых владельцев, открываются полностью онлайн с EIN, паспортом и LLC документами. Время на одобрение 1-3 рабочих дня.
- 9
Local Licenses (если работаете в Чикаго)
Чикаго требует Business License через city.chicago.gov для большинства бизнесов. Стоимость $250-1,500/2 года в зависимости от типа (general retail, restaurant, professional services). Зонинг-ограничения — некоторые типы бизнеса требуют specific zoning. Suburban Cook County и DuPage county обычно проще — только county-level requirements.
- 10
Annual Report — первая подача
Через 12 месяцев после регистрации (потом ежегодно в месяц годовщины) — $75. Подаётся онлайн через Illinois Secretary of State (apps.ilsos.gov/llcarpt). Просрочка более чем на 60 дней — штраф $300. Если не подать в течение 6 месяцев — LLC автоматически dissolved (статус «cancelled»). После dissolution восстановление возможно но дороже.
Частые вопросы
Можно ли мне как нерезиденту США открыть LLC в Иллинойсе?+
Да. Иллинойс не требует от владельцев LLC US citizenship, residency или SSN. Понадобится: паспорт, EIN от IRS (получаем через SS-4 без SSN, я помогаю как CAA), Registered Agent с IL address (commercial $100-200/год), и желательно US bank account (Mercury/Wise/Relay открываются удалённо). Я помогаю с полной регистрацией под ключ — от подачи Articles до первого Annual Report.
Сколько стоит открытие и содержание IL LLC в первый год?+
Расходы первого года: • Articles of Organization: $150 • Registered Agent (commercial): $100-200 • EIN: бесплатно • Operating Agreement (через профессионала): $150-300 • Annual Report (через год): $75 Total: $325-525 в первый год. Иллинойс значительно дешевле Нью-Йорка (без publication requirement, который в NYC стоит $1500-2500). Со второго года — только $75 Annual Report + Registered Agent.
Платит ли мой Illinois LLC корпоративный налог 9,5%?+
По умолчанию нет. Single-member LLC = disregarded entity, multi-member = partnership: 9,5% корп налог не применяется, доходы пробрасываются владельцам через personal returns (4,95% IL income tax + федеральные). 9,5% применяется только если LLC выберет C-Corp статус через форму 8832 — обычно невыгодно для small business. PPRT 1,5% применяется к pass-through entities (multi-member LLC и S-Corp) при определённых условиях — сумма обычно символическая.
Когда подавать Annual Report в Illinois?+
Annual Report подаётся в месяц годовщины регистрации ежегодно. Например, LLC зарегистрирована 5 марта 2025 — следующие отчёты до 31 марта 2026, 2027 и т.д. Стоимость $75. Просрочка более 60 дней = штраф $300. Если не подать в течение 6 месяцев — LLC автоматически dissolved (статус «cancelled»). После cancellation восстановление возможно через reinstatement application + все pending fees + штрафы — обычно $400-800.
Что лучше — открыть LLC в Иллинойсе или в Wyoming/Delaware?+
Если ваш бизнес физически работает в Иллинойсе (магазин, офис, склад, сотрудники, регулярные продажи в IL) — однозначно IL LLC. LLC из Wyoming или Delaware всё равно нужно зарегистрировать как Foreign LLC в Иллинойсе (форма LLC-45.5, $150 + Annual Report $75/год). Это удваивает обязанности — отчётность в обоих штатах. Wyoming/Delaware имеют смысл только для чисто онлайн business без физического присутствия в IL и без IL-customers, либо для целей anonymity (Wyoming не публикует имена members). Для большинства русскоязычных предпринимателей в Чикаго — IL LLC проще и дешевле.
Нужно ли получать ITIN если я владею Illinois LLC?+
ITIN нужен когда у вас лично есть US-source income, требующий подачи personal tax return. Если LLC прибыльна и вы — её owner-нерезидент — да, нужен для federal IRS form 1040-NR + IL form IL-1040. Я как CAA (Certified Acceptance Agent, IRS-authorized) подаю ITIN запрос (W-7) одновременно с первой декларацией — экономит вам отдельную поездку в IRS Taxpayer Assistance Center и весь процесс ускоряет до 6-8 недель вместо 11+ через стандартный канал.
Какие важные deadline'ы для IL LLC и Corp?+
Основные сроки: • IL Annual Report (LLC и Corp): месяц годовщины регистрации, $75 • Personal income tax (IL-1040): 15 апреля • LLC partnership return (IL-1065): 15 марта • C-Corp return (IL-1120): 15 апреля • PPRT return: 15 марта (для partnerships) / 15 апреля (для corps) • Sales tax (ST-1): ежемесячно до 20-го числа следующего месяца (если annual liability >$200/мес), ежеквартально/ежегодно для меньших • Withholding tax (если есть payroll): ежемесячно до 15-го При необходимости — automatic 6-month extension через form IL-505-I (personal) или IL-505-B (business).
Соседние штаты
Сравните условия с соседними штатами — иногда регистрация рядом выгоднее, особенно если работаете в multi-state.
Відкриваєте бізнес у Іллінойс?
Допоможу зареєструвати LLC, розібратися з податками й не переплатити
Поставити питання →