Иллинойс
Налоги и регистрация бизнеса • США 2025–2026
LLC в Иллинойс
Corporation в Иллинойс
Подоходный налог штата — 2026
В Иллинойсе действует плоская ставка подоходного налога 4,95% на 2026 год — никаких brackets, никакой прогрессии. Один и тот же процент на $30,000 и на $300,000 годового дохода. Источник: Illinois Department of Revenue, Form IL-1040.
Налоговая система Иллинойс
Подоходный налог (Income Tax)
В Иллинойсе действует плоская ставка подоходного налога 4,95% на ВЕСЬ налогооблагаемый доход физических лиц — independently от уровня. Это упрощает расчёт по сравнению с прогрессивными штатами вроде Нью-Йорка или Калифорнии. Нет double-tax на уровне города: Чикаго и большинство населённых пунктов не имеют отдельного city income tax. Сравните с NYC (где общая ставка достигает 14,77%) — в Иллинойсе предсказуемые 4,95%. Налог удерживается работодателем у штатного резидента (W-2 income). Если работаете в IL но живёте в Indiana, Iowa, Kentucky, Michigan или Wisconsin — действует reciprocal agreement: платите налог только в штате проживания (полезно для near-border коммьютеров). Для иммигрантов: 4,95% — плоско и предсказуемо, что облегчает планирование и понимание реальной налоговой нагрузки.
Налог с продаж (Sales Tax)
Базовая ставка налога с продаж штата Иллинойс — 6,25% (одна из самых высоких базовых в США). С локальными добавками: • Чикаго: 10,25% (state 6,25% + Cook County 1,75% + city 1,25% + RTA 1,00%) — одна из самых высоких в США среди крупных городов • Cook County (вне Чикаго): 9,00–9,75% • DuPage, Lake, Will (suburban Chicago): 7,00–8,00% • Downstate (Springfield, Peoria, Champaign): 6,25–7,25% Есть «Soft Drinks Tax» в Чикаго и Cook County — дополнительные 3% на сладкие напитки. Готовая еда облагается полным sales tax (в Чикаго — 10,25%). Продукты в супермаркете — пониженная ставка 1% (food and drug rate), а с июля 2024 — даже бесплатно state portion (только local 1%).
Use Tax (налог на покупки вне штата)
Если вы покупаете товары онлайн или вне штата без уплаты Sales Tax, обязаны заплатить Use Tax по той же штатной ставке (6,25%) при доставке в Иллинойс. Это касается и физлиц, и компаний. С 2018 года (после решения Wayfair) большинство крупных интернет-магазинов уже сами собирают IL sales tax при оплата. Use Tax остаётся актуален для покупок у мелких vendors, иностранных интернет-магазинов и B2B сделок с поставщиками вне штата. Для бизнеса: декларация формы ST-1 (Sales and Use Tax Return) подаётся ежемесячно (если annual liability >$200/мес), ежеквартально или ежегодно в зависимости от объёмов. Я готовлю эту отчётность для русскоязычных владельцев Иллинойсских LLC.
Налог на недвижимость (Property Tax)
Иллинойс имеет одну из самых высоких ставок налога на недвижимость в США — средняя effective rate 2,11% от рыночной стоимости (вторая по стране после New Jersey). На дом стоимостью $300,000 это ~$6,300/год, что значительно выше среднего по США (~1,1%). Внутри штата: • Cook County (Чикаго): 2,1–2,9% • DuPage, Lake (suburban): 2,2–2,7% • Downstate: 1,5–2,3% Льготы для основных резидентов: General Homestead Exemption ($6,000 deduction), Senior Citizens Homestead ($8,000 для 65+), Senior Freeze (заморозка assessed value для пенсионеров с доходом <$65k), Disabled Veterans (до 100% exemption). Для investment properties и нерезидентов льгот существенно меньше — нужно учитывать в расчётах ROI на сдачу в аренду в Чикаго.
Налоги на бизнес
Корпоративный налог в Иллинойсе один из самых высоких в США: • C-Corporations: 7,0% налог штата + 2,5% Personal Property Replacement Tax (PPRT) = общая ставка 9,5% • S-Corporations и multi-member LLC: только PPRT 1,5% на распределённую прибыль • Disregarded entity LLC (single-member): нет separate IL business tax, доходы у владельца Franchise Tax — Иллинойс имел franchise tax для корпораций, но он полностью отменён с 1 января 2024 года (согласно SB 1979, sunset provision). Поэтому для новых LLC и Corp в 2025-2026 годах franchise tax больше не применяется. Все LLC и Corporations обязаны подавать Annual Report в Illinois Secretary of State (это не tax return, это просто статус-репорт). Стоимость $75/год для LLC, $75 + минимум $50 franchise tax recovery для corporations. Если пропустить — компания переходит в «not in good standing» статус через 60 дней, dissolved через 6 месяцев. Для иммигрантов: 9,5% корп ставка применяется только если выберете C-Corp статус. Для большинства small business LLC (default pass-through) фактический налог = 4,95% personal IL + федеральные.
Акцизы
Иллинойс взимает акцизы на: • Бензин: $0,42/галлон (state) + $0,184 federal. Чикаго: дополнительно $0,07/галлон • Сигареты: $2,98/пачку state + $4,18/пачку в Cook County (Чикаго) — топ-3 по стране • Алкоголь: $0,231/галлон вино, $8,55/галлон крепкий (один из самых высоких в США) • Cannabis (легализован с 2020): 6,25% sales + 10–25% по THC контент (10% <35%, 20% infused products, 25% если THC >35%) • Soft drinks в Чикаго: 3% дополнительно к sales tax Иллинойс известен высокими акцизами на «вредные» товары. Если ваш бизнес связан с продажей подакцизных товаров — нужны отдельные лицензии (Liquor License $750-2,500/год, Tobacco License $75-1,000) и регулярная отчётность. Я помогаю с регистрацией и налоговой отчётностью для tobacco retailers, liquor stores и cannabis dispensaries.
Регистрация LLC в Иллинойс — пошаговый гид
Полный путь от выбора имени до первого Annual Report. Можно делать самому или поручить нам — сэкономите 2-3 недели и не упустите специфические для штата требования.
- 1
Выбор имени LLC
Имя должно содержать «LLC», «L.L.C.» или «Limited Liability Company» и быть уникальным в штате. Проверить уникальность можно через Illinois Secretary of State business search (apps.ilsos.gov/businessentitysearch). Резервация имени на 90 дней — $25.
- 2
Регистрация Registered Agent
Обязательно для всех IL LLC. Это лицо или компания с физическим адресом в Иллинойсе (не P.O. Box), которая принимает legal documents в рабочие часы. Можно использовать commercial agent ($100-200/год) или себя если есть IL address. Без агента LLC не зарегистрируют.
- 3
Подача Articles of Organization (Form LLC-5.5)
Подаётся онлайн через Illinois Secretary of State (apps.ilsos.gov/llcarticles). Стоимость $150. Онлайн-подача обрабатывается за 1-2 рабочих дня (бумажная — 10-15 дней). Нужно указать: имя LLC, адрес principal place of business, registered agent, цель деятельности (можно «any lawful purpose»), management structure (member-managed или manager-managed).
- 4
Получение EIN от IRS
Бесплатно, через IRS.gov — занимает ~10 минут для US persons. Для нерезидентов без SSN — через факс/почту с формой SS-4 (4-6 недель стандартно). Без EIN не открыть бизнес-счёт в банке. Я помогаю получить EIN за 1-2 недели через CAA канал.
- 5
Operating Agreement
В Иллинойсе не обязателен by law (в отличие от NY), но настоятельно рекомендуется даже для single-member LLC. Регулирует управление, распределение долей, право выкупа, порядок ликвидации. Без него применяются default правила Illinois LLC Act, которые могут не соответствовать реальной структуре бизнеса.
- 6
Регистрация в Illinois Department of Revenue
Через MyTax Illinois (mytax.illinois.gov). Получаете Account ID для подачи business tax returns. Если планируете нанимать сотрудников — также Withholding Tax Account. Для подачи personal IL-1040 ваш SSN/ITIN автоматически создаёт account при первой подаче.
- 7
Sales Tax Registration (если торговля)
Если продаёте товары или налогооблагаемые услуги, нужен Illinois Business Authorization через MyTax Illinois. Бесплатно, делается онлайн за 5-10 рабочих дней. Без него нельзя легально продавать. Включает регистрацию для Sales Tax (ST-1) и Use Tax.
- 8
Открытие банковского счёта
Chase, Bank of America, BMO Harris (популярны в Чикаго) требуют личное присутствие. Mercury, Wise, Relay, Brex — для нерезидентов и удалённых владельцев, открываются полностью онлайн с EIN, паспортом и LLC документами. Время на одобрение 1-3 рабочих дня.
- 9
Local Licenses (если работаете в Чикаго)
Чикаго требует Business License через city.chicago.gov для большинства бизнесов. Стоимость $250-1,500/2 года в зависимости от типа (general retail, restaurant, professional services). Зонинг-ограничения — некоторые типы бизнеса требуют specific zoning. Suburban Cook County и DuPage county обычно проще — только county-level requirements.
- 10
Annual Report — первая подача
Через 12 месяцев после регистрации (потом ежегодно в месяц годовщины) — $75. Подаётся онлайн через Illinois Secretary of State (apps.ilsos.gov/llcarpt). Просрочка более чем на 60 дней — штраф $300. Если не подать в течение 6 месяцев — LLC автоматически dissolved (статус «cancelled»). После dissolution восстановление возможно но дороже.
Частые вопросы
Можно ли мне как нерезиденту США открыть LLC в Иллинойсе?+
Да. Иллинойс не требует от владельцев LLC US citizenship, residency или SSN. Понадобится: паспорт, EIN от IRS (получаем через SS-4 без SSN, я помогаю как CAA), Registered Agent с IL address (commercial $100-200/год), и желательно US bank account (Mercury/Wise/Relay открываются удалённо). Я помогаю с полной регистрацией под ключ — от подачи Articles до первого Annual Report.
Сколько стоит открытие и содержание IL LLC в первый год?+
Расходы первого года: • Articles of Organization: $150 • Registered Agent (commercial): $100-200 • EIN: бесплатно • Operating Agreement (через профессионала): $150-300 • Annual Report (через год): $75 Total: $325-525 в первый год. Иллинойс значительно дешевле Нью-Йорка (без publication requirement, который в NYC стоит $1500-2500). Со второго года — только $75 Annual Report + Registered Agent.
Платит ли мой Illinois LLC корпоративный налог 9,5%?+
По умолчанию нет. Single-member LLC = disregarded entity, multi-member = partnership: 9,5% корп налог не применяется, доходы пробрасываются владельцам через personal returns (4,95% IL income tax + федеральные). 9,5% применяется только если LLC выберет C-Corp статус через форму 8832 — обычно невыгодно для small business. PPRT 1,5% применяется к pass-through entities (multi-member LLC и S-Corp) при определённых условиях — сумма обычно символическая.
Когда подавать Annual Report в Illinois?+
Annual Report подаётся в месяц годовщины регистрации ежегодно. Например, LLC зарегистрирована 5 марта 2025 — следующие отчёты до 31 марта 2026, 2027 и т.д. Стоимость $75. Просрочка более 60 дней = штраф $300. Если не подать в течение 6 месяцев — LLC автоматически dissolved (статус «cancelled»). После cancellation восстановление возможно через reinstatement application + все pending fees + штрафы — обычно $400-800.
Что лучше — открыть LLC в Иллинойсе или в Wyoming/Delaware?+
Если ваш бизнес физически работает в Иллинойсе (магазин, офис, склад, сотрудники, регулярные продажи в IL) — однозначно IL LLC. LLC из Wyoming или Delaware всё равно нужно зарегистрировать как Foreign LLC в Иллинойсе (форма LLC-45.5, $150 + Annual Report $75/год). Это удваивает обязанности — отчётность в обоих штатах. Wyoming/Delaware имеют смысл только для чисто онлайн business без физического присутствия в IL и без IL-customers, либо для целей anonymity (Wyoming не публикует имена members). Для большинства русскоязычных предпринимателей в Чикаго — IL LLC проще и дешевле.
Нужно ли получать ITIN если я владею Illinois LLC?+
ITIN нужен когда у вас лично есть US-source income, требующий подачи personal tax return. Если LLC прибыльна и вы — её owner-нерезидент — да, нужен для federal IRS form 1040-NR + IL form IL-1040. Я как CAA (Certified Acceptance Agent, IRS-authorized) подаю ITIN запрос (W-7) одновременно с первой декларацией — экономит вам отдельную поездку в IRS Taxpayer Assistance Center и весь процесс ускоряет до 6-8 недель вместо 11+ через стандартный канал.
Какие важные deadline'ы для IL LLC и Corp?+
Основные сроки: • IL Annual Report (LLC и Corp): месяц годовщины регистрации, $75 • Personal income tax (IL-1040): 15 апреля • LLC partnership return (IL-1065): 15 марта • C-Corp return (IL-1120): 15 апреля • PPRT return: 15 марта (для partnerships) / 15 апреля (для corps) • Sales tax (ST-1): ежемесячно до 20-го числа следующего месяца (если annual liability >$200/мес), ежеквартально/ежегодно для меньших • Withholding tax (если есть payroll): ежемесячно до 15-го При необходимости — automatic 6-month extension через form IL-505-I (personal) или IL-505-B (business).
Соседние штаты
Сравните условия с соседними штатами — иногда регистрация рядом выгоднее, особенно если работаете в multi-state.
Открываете бизнес в Иллинойс?
Помогу зарегистрировать LLC, разобраться с налогами и не переплатить
Задать вопрос →