Гаваї
Податки та реєстрація бізнесу • США 2025–2026
Стисло
Гаваї — ключові цифри 2026
Мита штату й податкова позиція для фізосіб і компаній, зареєстрованих у штаті Гаваї.
| Параметр | Значення |
|---|---|
| Прибутковий податок штату | Див. розділ про прибутковий податок нижче |
| Мито за реєстрацію LLC | $50.00 |
| Щорічний звіт LLC | $15.00 |
| Строк подання звіту LLC | Строк річного звіту залежить від дати реєстрації: зареєстровано 1 січня — 31 березня — звіт до 31 березня щороку; 1 квітня — 30 червня — до 30 червня; 1 липня — 30 вересня — до 30 вересня; 1 жовтня — 31 грудня — до 31 грудня. |
| Мито за ліквідацію LLC | $25.00 |
| Мито за реєстрацію корпорації | $50.00 |
| Щорічний звіт корпорації | $15.00 |
Мита встановлює Secretary of State і змінює без попередження — офіційне джерело вказано в розділах нижче. Федеральні цифри 2026 року — у довіднику з податків 2026.
Оновлено: Серпень 2026
LLC у Гаваї
Corporation у Гаваї
Податкова система Гаваї
Податок на доходи (Income Tax)
Гаваї застосовують прогресивну шкалу податку на доходи фізичних осіб. Ставки варіюються від 1.4% до 11%, що робить Гаваї одним зі штатів із найвищими податками на доходи, особливо для доходів понад $200,000. Податок охоплює всі основні джерела доходу — заробітну плату, дохід від бізнесу, оренду та приріст капіталу. Штат пропонує стандартні відрахування, кредити на дітей, а також податкові послаблення для пенсіонерів і малозабезпечених.
Податок з продажу (Sales Tax)
Замість стандартного Sales Tax Гаваї використовують General Excise Tax (GET), який стягується не з покупця, а з бізнесу при продажу товарів і наданні послуг. Базова ставка GET становить 4%, до якої в більшості округів додається місцева надбавка у розмірі 0.5%, доводячи сукупну ставку до 4.5%. Податок застосовується практично до всіх видів комерційної діяльності — від оренди нерухомості до професійних і побутових послуг.
Податок на нерухомість (Property Tax)
Податок на нерухомість на Гаваях стягується на рівні округів, і ставки залежать від типу нерухомості (житлова, інвестиційна, готельна, комерційна). Середня ефективна ставка становить близько 0.28%, що робить її однією з найнижчих у США. Проте у популярних туристичних районах податок може бути суттєво вищим для будинків, що здаються в оренду або належать нерезидентам.
Податки на бізнес
C-corporations оподатковуються корпоративним податком за прогресивною шкалою від 4.4% до 6.4% залежно від рівня прибутку. Крім того, усі компанії зобов'язані сплачувати GET незалежно від організаційної форми, що потребує особливої уваги при виборі структури та ціноутворенні. Annual Report обов'язковий для всіх компаній, зареєстрованих на Гаваях (LLC, корпорацій, некомерційних організацій) — його подання здійснюється щорічно до кінця кварталу, у якому було зареєстровано компанію. Також бізнес зобов'язаний подавати декларації на рухоме майно, особливо у випадку комерційної нерухомості та обладнання.
Акцизи
Гаваї стягують акцизи на алкоголь, тютюн, бензин, а також на оренду автомобілів, туристичні послуги та тимчасове проживання (TAT — Transient Accommodations Tax). Ставка TAT становить 10.25% на короткострокову оренду житла (готелі, Airbnb тощо), плюс місцеві надбавки.
Податок на спадщину (Estate / Inheritance Tax)
Гаваї — один із небагатьох штатів, де діє estate tax (податок на майно померлого). Ставка прогресивна, до 20%, і застосовується до майна, що перевищує $5.49 млн (на 2025 рік, може коригуватися).
Вигідні податкові умови
Попри високі ставки податку на доходи та складний характер GET, Гаваї пропонують: • Одну з найнижчих ставок property tax у США; • Низький корпоративний податок для невеликих компаній.
Порівняння з іншими штатами
• Податок на доходи до 11% — один із найвищих у США; • GET замінює класичний sales tax, і його складно правильно розраховувати без професійної підтримки; • Один із найнижчих податків на нерухомість у країні; • Корпоративний податок нижчий, ніж у Коннектикуті, Нью-Джерсі чи Каліфорнії; • Діє estate tax — як в Орегоні чи Массачусетсі.
Часті запитання
Чи є у штаті Гаваї прибутковий податок?+
Так. Штат Гаваї стягує прибутковий податок із резидентів. Чинні ставки та щаблі описані в розділі про прибутковий податок на цій сторінці, там само посилання на податкове відомство штату — ставки змінює легіслатура, тому перед поданням завжди звіряйтеся з офіційним джерелом.
Скільки коштує зареєструвати LLC у штаті Гаваї?+
Мито штату Гаваї — $50.00. Додатково потрібен registered agent із фізичною адресою у штаті, а послуга реєстрації у FinTaxes коштує від $299.
Коли подавати щорічний звіт для LLC у штаті Гаваї?+
Мито за щорічний звіт у штаті Гаваї — $15.00, строк подання — Строк річного звіту залежить від дати реєстрації: зареєстровано 1 січня — 31 березня — звіт до 31 березня щороку; 1 квітня — 30 червня — до 30 червня; 1 липня — 30 вересня — до 30 вересня; 1 жовтня — 31 грудня — до 31 грудня.. Прострочення зазвичай означає штраф, а за тривалого ігнорування — адміністративну ліквідацію компанії.
Чи потрібно жити у штаті Гаваї, щоб відкрити там LLC?+
Ні. Жити у штаті Гаваї — і взагалі у США — не обов'язково, щоб володіти зареєстрованою там LLC. Нерезиденти можуть відкривати та володіти американською LLC; штату потрібен registered agent із фізичною адресою в цьому штаті. Ваше податкове резидентство — окреме питання, воно визначає, які декларації ви подаєте.
Чи може FinTaxes подати декларацію штату Гаваї дистанційно?+
Так. FinTaxes готує та подає федеральну декларацію і декларацію штату Гаваї повністю дистанційно — для клієнтів у будь-якій точці США та за кордоном, як Authorized IRS e-file Provider.
Відкриваєте бізнес у Гаваї?
Допоможу зареєструвати LLC, розібратися з податками й не переплатити