Катерина Джевага·IRS CAA · Authorized IRS e-file Provider·Federal practice (всі 50 штатів)·UK · RU · EN

Гаваї

Податки та реєстрація бізнесу • США 2025–2026

LLC у Гаваї

Реєстрація

$50.00

Annual Report

$15.00

Термін подання

Если дата регистрации приходится на период между:\\n 1 січня и 31 березня, годовой отчет или отчет должен быть представлен до 31 березня каждого года.\\n\\n 1 квітня и 30 червня, годовой отчет или отчет должен быть представлен до 30 червня каждого года.\\n \\n 1 липня и 30 вересня, годовой отчет или отчет должен быть представлен до 30 вересня каждого года.\\n \\n 1 жовтня и 31 грудня, годовой отчет или отчет должен быть представлен до 31 грудня каждого года.

Ліквідація

$25.00

Зареєструвати LLC

Corporation у Гаваї

Реєстрація

$50.00

Annual Report

$15.00

Термін подання

Ліквідація

$25.00

Подати Annual Report

Податкова система Гаваї

Податок на доходи (Income Tax)

Гаваї застосовують прогресивну шкалу податку на доходи фізичних осіб. Ставки варіюються від 1.4% до 11%, що робить Гаваї одним зі штатів із найвищими податками на доходи, особливо для доходів понад $200,000. Податок охоплює всі основні джерела доходу — заробітну плату, дохід від бізнесу, оренду та приріст капіталу. Штат пропонує стандартні відрахування, кредити на дітей, а також податкові послаблення для пенсіонерів і малозабезпечених.

Податок з продажу (Sales Tax)

Замість стандартного Sales Tax Гаваї використовують General Excise Tax (GET), який стягується не з покупця, а з бізнесу при продажу товарів і наданні послуг. Базова ставка GET становить 4%, до якої в більшості округів додається місцева надбавка у розмірі 0.5%, доводячи сукупну ставку до 4.5%. Податок застосовується практично до всіх видів комерційної діяльності — від оренди нерухомості до професійних і побутових послуг.

Податок на нерухомість (Property Tax)

Податок на нерухомість на Гаваях стягується на рівні округів, і ставки залежать від типу нерухомості (житлова, інвестиційна, готельна, комерційна). Середня ефективна ставка становить близько 0.28%, що робить її однією з найнижчих у США. Проте у популярних туристичних районах податок може бути суттєво вищим для будинків, що здаються в оренду або належать нерезидентам.

Податки на бізнес

C-corporations оподатковуються корпоративним податком за прогресивною шкалою від 4.4% до 6.4% залежно від рівня прибутку. Крім того, усі компанії зобов'язані сплачувати GET незалежно від організаційної форми, що потребує особливої уваги при виборі структури та ціноутворенні. Annual Report обов'язковий для всіх компаній, зареєстрованих на Гаваях (LLC, корпорацій, некомерційних організацій) — його подання здійснюється щорічно до кінця кварталу, у якому було зареєстровано компанію. Також бізнес зобов'язаний подавати декларації на рухоме майно, особливо у випадку комерційної нерухомості та обладнання.

Акцизи

Гаваї стягують акцизи на алкоголь, тютюн, бензин, а також на оренду автомобілів, туристичні послуги та тимчасове проживання (TAT — Transient Accommodations Tax). Ставка TAT становить 10.25% на короткострокову оренду житла (готелі, Airbnb тощо), плюс місцеві надбавки.

Податок на спадщину (Estate / Inheritance Tax)

Гаваї — один із небагатьох штатів, де діє estate tax (податок на майно померлого). Ставка прогресивна, до 20%, і застосовується до майна, що перевищує $5.49 млн (на 2025 рік, може коригуватися).

Вигідні податкові умови

Попри високі ставки податку на доходи та складний характер GET, Гаваї пропонують: • Одну з найнижчих ставок property tax у США; • Низький корпоративний податок для невеликих компаній.

Порівняння з іншими штатами

• Податок на доходи до 11% — один із найвищих у США; • GET замінює класичний sales tax, і його складно правильно розраховувати без професійної підтримки; • Один із найнижчих податків на нерухомість у країні; • Корпоративний податок нижчий, ніж у Коннектикуті, Нью-Джерсі чи Каліфорнії; • Діє estate tax — як в Орегоні чи Массачусетсі.

Відкриваєте бізнес у Гаваї?

Допоможу зареєструвати LLC, розібратися з податками й не переплатити

Поставити питання →