Гавайи
Налоги и регистрация бизнеса • США 2025–2026
LLC в Гавайи
Corporation в Гавайи
Налоговая система Гавайи
Подоходный налог (Income Tax)
Гавайи применяют прогрессивную шкалу подоходного налога для физических лиц. Ставки варьируются от 1.4% до 11% , что делает Гавайи одним из штатов с самыми высокими подоходными налогами, особенно для доходов свыше $200,000 . Налог охватывает все основные источники дохода – зарплаты, доход от бизнеса, аренду и прирост капитала. Штат предлагает стандартные вычеты, кредиты на детей, а также налоговые послабления для пенсионеров и малоимущих.
Налог с продаж (Sales Tax)
Вместо стандартного налога с продаж Гавайи используют General Excise Tax (GET) , который взимается не с потребителя, а с бизнеса при продаже товаров и оказании услуг. Базовая ставка GET составляет 4% , к которой в большинстве округов добавляется местный надбавочный налог в размере 0.5% , доводя итоговую ставку до 4.5% . Налог применяется почти ко всем видам коммерческой деятельности – от аренды недвижимости до профессиональных и бытовых услуг.
Налог на недвижимость (Property Tax)
Налог на недвижимость в Гавайях взимается на уровне округов, и ставки зависят от типа недвижимости (жилой, инвестиционной, гостиничной, коммерческой). Средняя эффективная ставка составляет около 0.28% , что делает её одной из самых низких в США. Однако в популярных туристических районах налог может быть существенно выше для домов, сдаваемых в аренду или принадлежащих нерезидентам.
Налоги на бизнес
C‑corporations облагаются корпоративным налогом по прогрессивной шкале от 4.4% до 6.4% в зависимости от уровня прибыли. Кроме того, все компании обязаны уплачивать GET независимо от организационной формы, что требует особого внимания при выборе структуры и ценообразовании. Annual Report обязателен для всех компаний, зарегистрированных на Гавайях (LLC, корпорации, некоммерческие организации) – его подача осуществляется ежегодно до конца квартала, в котором зарегистрирована компания. Также бизнес обязан подавать декларации на движимое имущество, особенно в случае коммерческой недвижимости и оборудования.
Акцизы
Гавайи взимают акцизы на алкоголь, табак, бензин , а также на аренду автомобилей , туристические услуги и временное проживание (TAT – Transient Accommodations Tax ). Ставка TAT составляет 10.25% на краткосрочную аренду жилья (отели, Airbnb и пр.), плюс местные надбавки.
Налог на наследство (Estate / Inheritance Tax)
Гавайи — один из немногих штатов, где действует estate tax (налог на имущество умершего). Ставка прогрессивная, до 20% , и применяется к имуществу, превышающему $5.49 млн (на 2025 год, может корректироваться).
Выгодные налоговые условия
Несмотря на высокие подоходные ставки и сложный характер GET, Гавайи предлагают: • Одну из самых низких ставок property tax в США; • Низкий корпоративный налог для небольших компаний.
Сравнение с другими штатами
• Подоходный налог до 11% — один из самых высоких в США; • GET заменяет классический sales tax, и его сложно правильно рассчитывать без профессиональной поддержки; • Один из самых низких налогов на недвижимость в стране; • Корпоративный налог ниже, чем в Коннектикуте, Нью-Джерси или Калифорнии; • Действует налог на наследство — как в Орегоне или Массачусетсе.
Открываете бизнес в Гавайи?
Помогу зарегистрировать LLC, разобраться с налогами и не переплатить
Задать вопрос →