Вашингтон (штат)
Податки та реєстрація бізнесу • США 2025–2026
LLC у Вашингтон (штат)
Corporation у Вашингтон (штат)
Податкова система Вашингтон (штат)
Податок на доходи (Income Tax)
Ключова особливість податкової системи штату Вашингтон — повна відсутність прибуткового податку на рівні штату. Це робить Вашингтон одним з небагатьох штатів, де фізичні особи не зобов'язані сплачувати податок на дохід, незалежно від його розміру. Такий підхід значно знижує податкове навантаження для резидентів і особливо вигідний для підприємців, які отримують дохід через pass-through структури — наприклад, LLC або S-corp. Однак, попри відсутність індивідуального income tax, штат стягує інші види податків, що компенсують цей дохід у бюджеті.
Податок з продажу (Sales Tax)
Базова ставка податку з продажу у штаті становить 6,5%, при цьому округи та міста мають право встановлювати додаткові місцеві податки. Залежно від юрисдикції підсумкова ставка може сягати 10,5%, особливо у великих містах, таких як Сіетл. Податок застосовується до продажу більшості товарів і широкого кола послуг, включно з короткостроковою орендою, цифровими продуктами, послугами доставки, а також деякими будівельними та професійними послугами. Наша компанія надає професійну допомогу в отриманні Sales Tax Certificate і підготовці Sales and Use Tax Return.
Податок на нерухомість (Property Tax)
Ставки податку на нерухомість у Вашингтоні коливаються залежно від округу й муніципалітету, але в середньому становлять близько 0,84% від оціночної вартості нерухомості. Це нижче, ніж у багатьох інших штатах, таких як Нью-Джерсі чи Іллінойс, і робить володіння нерухомістю відносно доступним. Важлива особливість — оцінка вартості здійснюється щороку, і власники мають право оскаржити її за потреби. Пільги з податку на нерухомість передбачені для пенсіонерів, осіб з інвалідністю та ветеранів.
Податки на бізнес
У штаті Вашингтон не стягується корпоративний податок на прибуток (Corporate Income Tax), однак бізнес підлягає сплаті податку на валовий дохід — Business & Occupation Tax (B&O Tax). Цей податок розраховується не з прибутку, а із загального обсягу доходу, що робить його особливо чутливим для компаній з високою виручкою й низькою маржею. Ставки B&O залежать від типу бізнесу та коливаються від 0,13% до 1,5% — наприклад, для роздрібної торгівлі ставка становить 0,471%, для послуг — 1,5%. Також для деяких видів бізнесу передбачені додаткові галузеві податки та ліцензійні збори. Усі компанії, які ведуть бізнес у WA, зобов'язані подавати Annual Report до офісу Державного секретаря (Secretary of State) для підтримання свого юридичного статусу та актуальності інформації. Якщо у вас виникли труднощі з поданням Annual Report, наша компанія надає послуги з підготовки та подання цього звіту.
Акцизи
Штат Вашингтон стягує акцизи на низку категорій товарів, включно з пальним, алкоголем, тютюновими виробами, електронними сигаретами, а також на продаж марихуани (легалізована у штаті). Крім того, діє податок на оренду автомобілів, азартні ігри та послуги зв'язку. Регулювання цих сфер потребує ліцензування й суворого дотримання нормативів.
Вигідні податкові умови
Головна перевага Вашингтона — відсутність прибуткового податку для фізичних осіб і корпоративного податку на прибуток, що особливо вигідно для індивідуальних підприємців, власників малого й середнього бізнесу, а також інвесторів. Водночас низька ставка податку на нерухомість робить штат привабливим для купівлі житла та комерційної нерухомості. Для малого бізнесу передбачені звільнення від B&O Tax при виручці нижче певного порогу (наприклад, $125 000), а також можливість застосовувати спрощені звітні форми. Це дозволяє новим компаніям знижувати податкове навантаження в перші роки роботи.
Порівняння з іншими штатами
Порівняно з іншими штатами, податкова система Вашингтона має низку унікальних рис. На відміну від Каліфорнії, Нью-Йорка та Нью-Джерсі, тут відсутній прибутковий податок, що робить штат привабливим для фізичних осіб з високим доходом. Також немає corporate income tax, на відміну від більшості штатів, включно з Південною та Північною Кароліною. Однак податкове навантаження зміщене у бік B&O Tax, який застосовується до всіх доходів незалежно від прибутковості бізнесу, що вимагає особливої уваги до структури виручки. Sales tax у Вашингтоні — один з найвищих у країні, особливо у великих населених пунктах. На відміну від Флориди, оренда комерційної нерухомості не оподатковується sales tax, що є плюсом для орендарів офісів, складів і виробничих приміщень. Штат також стягує податок на рухоме майно, що використовується в бізнесі (tangible personal property), якщо воно не включене в оцінку нерухомого об'єкта. Бізнес зобов'язаний вести облік активів і подавати відповідну звітність.
Відкриваєте бізнес у Вашингтон (штат)?
Допоможу зареєструвати LLC, розібратися з податками й не переплатити
Поставити питання →