Вермонт
Податки та реєстрація бізнесу • США 2025–2026
LLC у Вермонт
Corporation у Вермонт
Податкова система Вермонт
Податок на доходи (Income Tax)
У Вермонті застосовується прогресивна шкала прибуткового податку для фізичних осіб, ставки коливаються від 3,35% до 8,75% залежно від величини доходу та статусу подання. Дохід від заробітної плати, бізнесу, інвестицій та оренди підлягає оподаткуванню. Також діє податок на приріст капіталу, який включається до загальної бази оподаткування, але може надаватися часткове виключення при довгостроковому володінні. Штат пропонує стандартні та індивідуальні відрахування, податкові кредити й програми підтримки для сімей з низьким доходом.
Податок з продажу (Sales Tax)
Базова ставка Sales Tax у Вермонті становить 6%, при цьому муніципалітети можуть додавати до 1% місцевого податку, доводячи загальну ставку до 7%. Податок поширюється на більшість товарів, а також на цифрові продукти, хмарні сервіси та певні послуги. Продукти харчування, рецептурні ліки та деякі медичні пристрої звільнені від оподаткування. Процедура визначення бази оподаткування та застосування ставки Sales Tax буває досить складною й потребує професійного підходу та знання законодавства штату. Наша компанія надає послуги з отримання Sales Tax Certificate, а також з підготовки та подання Sales and Use Tax Return. Ми консультуємо власників бізнесу з питань, пов'язаних із цим податком, включно з реєстрацією, розрахунком і звітністю.
Податок на нерухомість (Property Tax)
Податок на нерухомість стягується на рівні міст і шкільних округів. Середня ефективна ставка становить близько 1,71% від ринкової вартості, що є однією з найвищих у країні. Ставка може коливатися залежно від району, цілей використання нерухомості та рішень місцевих органів. Фізичні особи можуть отримувати знижки на податок (homestead exemption), а для орендарів діє програма повернення частини податку через декларацію.
Податки на бізнес
У Вермонті діє Corporate Income Tax для власників C-корпорацій за прогресивною шкалою: 6,0% — на перші $10 000 прибутку, 7,0% — від $10 001 до $25 000, 8,5% — на прибуток понад $25 000. Також для C-корпорацій застосовується Minimum Annual Tax, який коливається від $100 до $100 000 залежно від валового доходу. Мінімальний податок для S-корпорацій, LLC і Partnership становить $250 на рік. Annual Report обов'язковий для всіх юридичних осіб (LLC, корпорацій та інших). Термін подання — протягом 3 місяців після закінчення фінансового року для LLC і 2,5 місяця — для корпорацій.
Акцизи
У Вермонті діють акцизи на алкоголь, тютюн, бензин, медичне обладнання та sugary beverages (підсолоджені напої). Крім того, існує податок на оренду автомобілів і готельні послуги.
Податок на спадщину (Estate / Inheritance Tax)
У Вермонті немає податку на дарування, але діє податок на майно померлого (estate tax). Поріг звільнення у 2025 році становить $5 мільйонів. Ставки починаються від 16% і можуть сягати 20% залежно від суми перевищення. Цей податок застосовується незалежно від федерального estate tax.
Вигідні податкові умови
Мінімальний податок на pass-through бізнес усього $250 на рік — це менше, ніж, наприклад, у Нью-Йорку ($25–$4 500) або в Каліфорнії ($800/рік). Також відсутній податок на особисте рухоме майно.
Порівняння з іншими штатами
Податок на нерухомість високий, порівнянний з Нью-Джерсі або Іллінойсом. Прибутковий податок — вищий за середній по США, особливо для високих доходів. Крім того, існує податок на спадщину (estate tax), на відміну від більшості штатів. Обов'язкова щорічна звітність і мінімальні податки на бізнес також додають навантаження.
Відкриваєте бізнес у Вермонт?
Допоможу зареєструвати LLC, розібратися з податками й не переплатити
Поставити питання →