Пенсильванія
Податки та реєстрація бізнесу • США 2025–2026
LLC у Пенсильванія
Corporation у Пенсильванія
Податкова система Пенсильванія
Податок на доходи (Income Tax)
Пенсильванія застосовує єдину фіксовану ставку прибуткового податку — на 2024 рік вона становить 3,07% і застосовується до всіх видів доходу фізичних осіб, включно із заробітною платою, дивідендами, доходами від оренди, бізнесу й капіталу. Це одна з найнижчих фіксованих ставок у США, що робить податкову систему штату прозорою та передбачуваною. Однак штат не пропонує стандартних відрахувань або звільнень, як це роблять інші штати, — пільги надаються точково, через кредитні та спеціалізовані програми (наприклад, податкові пільги для пенсіонерів з низьким доходом). Крім того, багато муніципалітетів і шкільних округів стягують додаткові місцеві податки на дохід. Наприклад, у Філадельфії ставка може сягати 3,75% для резидентів.
Податок з продажу (Sales Tax)
Базова ставка податку з продажу в Пенсильванії становить 6%. При цьому округи Філадельфія та Аллегейні (включно з Піттсбургом) встановлюють додаткові надбавки: +1% в окрузі Аллегейні та +2% у Філадельфії, доводячи підсумкову ставку до 7% і 8% відповідно. Sales tax застосовується до більшості товарів, але багато послуг звільнені від оподаткування. Також у штаті не оподатковуються продукти харчування, одяг і медикаменти. Процедура визначення бази оподаткування та застосовної ставки податку з продажу буває досить складною й потребує професійного підходу та знання законодавства штату. Наша компанія надає послуги з отримання Sales Tax Certificate, а також підготовки та подання Sales and Use Tax Return. Ми консультуємо власників бізнесу з питань, пов'язаних із цим податком, включно з реєстрацією, розрахунком і звітністю.
Податок на нерухомість (Property Tax)
Податок на нерухомість у Пенсильванії встановлюється на рівні округів, шкільних округів і муніципалітетів. Середня ефективна ставка по штату становить близько 1,5% від оціночної вартості нерухомості, однак у деяких районах — особливо у східній частині штату та навколо Філадельфії — ставки можуть бути значно вищими. Цей податок є основним джерелом фінансування місцевих шкіл, тому варіюється залежно від району. Для власників primary residence можуть діяти програми податкових пільг (наприклад, Homestead Exemption), а для пенсіонерів — повернення частини сплаченого податку.
Податки на бізнес
У Пенсильванії діє податок на прибуток корпорацій (Corporate Net Income Tax), ставка якого на 2025 рік становить 7,99%, але з плановим щорічним зниженням — до 2031 року вона має становити 4,99%. Податок застосовується лише до C-корпорацій. Додатково майже всі бізнес-структури зобов'язані сплачувати Annual Report і федеральні та місцеві ліцензійні збори, а також можуть підпадати під дію Capital Stock/Franchise Tax (для деяких старих компаній, зареєстрованих до його скасування). Терміни подання Annual Report: корпорації — до 30 червня щороку, LLC — до 30 вересня щороку. Якщо у вас виникли труднощі з поданням Annual Report, наша компанія надає послуги з підготовки та подання цього звіту.
Акцизи
Штат стягує акцизи на тютюн, алкоголь, бензин, електронні сигарети та парові пристрої. Особливість Пенсильванії — податок на "wholesale price" алкоголю, що становить 18%, і є одним з найвищих у країні. Також з 2020-х років запроваджено податок на цифрові підписки та стрімінгові сервіси.
Вигідні податкові умови
Попри відносно високу ставку corporate tax, Пенсильванія передбачає поетапне зниження ставки до 4,99% до 2031 року. Фіксована ставка прибуткового податку на рівні 3,07% робить штат передбачуваним для індивідуальних підприємців і власників LLC або S-corp.
Порівняння з іншими штатами
Порівняно з іншими штатами, Пенсильванія пропонує низьку фіксовану ставку прибуткового податку, на відміну від прогресивних систем, таких як у Каліфорнії, Нью-Йорку чи Нью-Джерсі. Ставка corporate tax усе ще вища, ніж у Каролінах чи Флориді, але її планове зниження покращує інвестиційний клімат. На відміну від Флориди та Вашингтона, Пенсильванія оподатковує прибутковим податком фізичних осіб, однак не стягує податок на особисте рухоме майно (машини, човни, літаки тощо), що знижує загальне податкове навантаження. Також у штаті не оподатковується оренда комерційної нерухомості, на відміну від Флориди, і не стягується податок на валовий дохід (як у Вашингтоні). Sales tax нижчий, ніж у багатьох інших штатах, особливо у порівнянні з округами західного узбережжя. Однак слід пам'ятати, що в Пенсильванії діє податок на рухоме майно бізнесу (tangible personal property) — компанії зобов'язані враховувати обладнання, меблі й техніку в податковій звітності, якщо це майно використовується в комерційній діяльності.
Відкриваєте бізнес у Пенсильванія?
Допоможу зареєструвати LLC, розібратися з податками й не переплатити
Поставити питання →