Орегон
Податки та реєстрація бізнесу • США 2025–2026
LLC у Орегон
Corporation у Орегон
Податкова система Орегон
Податок на доходи (Income Tax)
Орегон стягує прогресивний прибутковий податок з фізичних осіб з однією з найвищих максимальних ставок у США. На 2024–2025 роки ставки коливаються від 4,75% до 9,9% залежно від рівня доходу. Крім того, мешканці округу Малтнома (м. Портленд) сплачують додатковий регіональний податок розміром до 3%. Оподатковуються заробітна плата, дохід від бізнесу, оренда, приріст капіталу, відсотки, дивіденди та інше. Штат не надає стандартного податкового відрахування, як на федеральному рівні, але пропонує низку індивідуальних і сімейних відрахувань.
Податок з продажу (Sales Tax)
Однією з ключових переваг штату Орегон є те, що тут повністю відсутній податок з продажу як на рівні штату, так і на рівні місцевих органів. Це робить покупки в Орегоні привабливими як для споживачів, так і для деяких типів бізнесу, зокрема роздрібного. Однак компанії, які здійснюють продаж товарів або послуг за межами штату (у штатах з податком з продажу), можуть бути зобов'язані збирати й перераховувати цей податок до інших юрисдикцій. Наша компанія надає консультації з питань economic nexus, реєстрації в інших штатах, налаштування розрахунку податку з продажу в міжштатній торгівлі, а також допомогу з поданням декларацій Sales Tax в інших штатах, якщо це необхідно.
Податок на нерухомість (Property Tax)
Податок на нерухомість в Орегоні стягується на рівні округів і шкільних округів. Середня ефективна ставка становить близько 1,04% від ринкової вартості, що майже відповідає середньому показнику по США. Оподаткування базується на обмеженій податковій вартості (assessed value), яка регулюється законами штату (Measure 50), що може стримувати зростання податків навіть при збільшенні ринкової вартості нерухомості. Для комерційної нерухомості вимагається щорічне подання звітів про вартість рухомого майна.
Податки на бізнес
В Орегоні діє корпоративний прибутковий податок (Corporate Income Tax) для C-корпорацій з прогресивними ставками: • 6,6% на прибуток до $1 млн • 7,6% на прибуток понад $1 млн. Крім того, з 2020 року діє Corporate Activity Tax (CAT) — податок на валовий дохід компаній незалежно від прибутковості: ставка CAT становить 0,57% з валового доходу, що перевищує $1 млн, плюс фіксована сума $250. Усі корпорації та LLC зобов'язані подавати Annual Report до Oregon Secretary of State. Термін подання — щороку протягом місяця з дня реєстрації компанії. Наша компанія надає послуги з реєстрації бізнесу в Орегоні, підготовки та подання Annual Report, розрахунку корпоративного податку й CAT, структурування LLC/S-corp з урахуванням податкових наслідків і податкового планування.
Акцизи
Орегон стягує акцизи на пальне, алкоголь, тютюнові вироби, канабіс і деякі екологічні збори. Також діє податок на важкі автомобілі, збори з виробників упаковки та розподілювачів електроенергії.
Податок на спадщину (Estate / Inheritance Tax)
Орегон є одним з небагатьох штатів, де досі діє державний податок на спадщину. Він застосовується до спадщин, що перевищують $1 млн. Ставка прогресивна — від 10% до 16%.
Вигідні податкові умови
Попри високі ставки прибуткового й корпоративного податку, Орегон пропонує низку суттєвих переваг: • Повну відсутність податку з продажу, що робить його вигідним для покупців і роздрібних компаній. • Обмеження зростання податку на нерухомість завдяки Measure 5 і Measure 50. • Високий поріг CAT (валовий дохід понад $1 млн) знижує навантаження на малий бізнес. • Багато податкових стимулів для стартапів, сталих та екологічних виробництв, сільського господарства та IT-компаній.
Порівняння з іншими штатами
Основна перевага порівняно з іншими штатами — відсутність податку з продажу. Прибутковий податок — один з найвищих у країні. Corporate Activity Tax замінює традиційний податок з валового доходу й потребує уважного розрахунку. Податок на нерухомість обмежений за темпами зростання, але все ж може бути значним у міських округах. Податок на спадщину діє, на відміну від більшості штатів.
Відкриваєте бізнес у Орегон?
Допоможу зареєструвати LLC, розібратися з податками й не переплатити
Поставити питання →