Огайо
Податки та реєстрація бізнесу • США 2025–2026
LLC у Огайо
Corporation у Огайо
Податкова система Огайо
Податок на доходи (Income Tax)
В Огайо діє прогресивний особистий прибутковий податок зі ставками від 2,75% до 3,5% (на 2024–2025 роки). Максимальна ставка застосовується до доходу понад $115 300. Крім того, більшість резидентів штату також сплачують місцевий муніципальний прибутковий податок, який може сягати 3% залежно від міста (наприклад, у Клівленді та Колумбусі). Оподатковуються заробітна плата, дохід від бізнесу, інвестиції, дивіденди та орендний дохід. Доступні відрахування та кредити, включно з Business Income Deduction для малого бізнесу, який звільняє від оподаткування перші $250 000 доходу малого бізнесу ($125 000 для одиноких платників). Це державне відрахування застосовується на рівні індивідуальної податкової декларації та підходить для самозайнятих і pass-through структур.
Податок з продажу (Sales Tax)
Базова ставка податку з продажу в Огайо — 5,75%, але з місцевими надбавками (county surtax) сукупна ставка може сягати 8%. Податок з продажу поширюється на більшість товарів і низку послуг, включно з орендою, послугами зв'язку, охорони та деякими ремонтними послугами. Продукти харчування та рецептурні ліки звільнені від оподаткування. Визначення бази оподаткування та правильної ставки податку з продажу може бути досить складним і потребує професійного підходу та знання законодавства штату. Наша компанія надає послуги з отримання Sales Tax Certificate, а також підготовки та подання Sales and Use Tax Return. Ми консультуємо власників бізнесу з усіх питань, пов'язаних із цим податком, включно з реєстрацією, розрахунком і звітністю.
Податок на нерухомість (Property Tax)
Огайо стягує податок на нерухомість на рівні округів і шкільних округів. Середня ефективна ставка становить близько 1,56% від ринкової вартості, що вище середнього показника по країні. Комерційна та житлова нерухомість оподатковуються по-різному, і об'єкти щорічно переоцінюються.
Податки на бізнес
В Огайо діє унікальний податок для юридичних осіб — Commercial Activity Tax (CAT). Це податок на валовий дохід, а не на прибуток, і він поширюється на всі підприємства з річним доходом понад $150 000. Ставка CAT: • $150 — фіксований збір на дохід від $150 000 до $1 000 000, • 0,26% на валовий дохід понад $1 000 000. CAT замінює традиційний корпоративний прибутковий податок і застосовується до всіх форм бізнесу: C-корпорацій, S-корпорацій, LLC і самозайнятих. Огайо не вимагає від комерційних LLC і корпорацій подавати Annual Report.
Акцизи
Огайо стягує акцизи на алкоголь, тютюн, бензин, оренду автомобілів і марихуану (у межах ліцензованої програми).
Вигідні податкові умови
Попри наявність особистого та муніципального прибуткових податків, Огайо пропонує сприятливі умови для малого та середнього бізнесу: немає традиційного корпоративного податку — його замінено на CAT із передбачуваною ставкою — а також діє Business Income Deduction, який забезпечує суттєве податкове полегшення для самозайнятих і власників LLC та S-корпорацій.
Порівняння з іншими штатами
Особистий прибутковий податок в Огайо нижчий, ніж у більшості штатів із прогресивною шкалою, особливо з урахуванням бізнес-відрахування. CAT — унікальний податок на валовий дохід, вигідний для високомаржинальних компаній, але може бути обтяжливим для бізнесу з високим оборотом і низьким прибутком. Податок на нерухомість вищий за середній, особливо в міських округах, але структура податку залишається прозорою. В Огайо також немає податку на спадщину й дарування, що є перевагою порівняно із сусідніми штатами (наприклад, Пенсільванією). Податок з продажу помірний, але база оподаткування досить широка.
Відкриваєте бізнес у Огайо?
Допоможу зареєструвати LLC, розібратися з податками й не переплатити
Поставити питання →