Пн. Дакота
Податки та реєстрація бізнесу • США 2025–2026
LLC у Пн. Дакота
Corporation у Пн. Дакота
Податкова система Пн. Дакота
Податок на доходи (Income Tax)
У Північній Дакоті діє прогресивний особистий прибутковий податок з відносно низькими ставками. На 2024–2025 роки ставки коливаються від 1,1% до 2,5% залежно від рівня доходу та статусу платника. Штат пропонує податкові кредити та відрахування, включно зі стандартним відрахуванням, сімейним податковим кредитом і відрахуванням на догляд за дітьми. Загалом податкове навантаження на фізичних осіб тут нижче, ніж у багатьох інших штатах із прибутковим податком.
Податок з продажу (Sales Tax)
Північна Дакота стягує податок з продажу за базовою ставкою 5%. Муніципалітети можуть додавати місцеві податки, тож сукупна ставка може сягати 8,5% залежно від регіону. Податок застосовується до більшості товарів і деяких послуг, включно з орендою обладнання, телекомунікаціями та цифровими продуктами. Продукти харчування, рецептурні ліки та окремі медичні товари звільнені від оподаткування. Визначення бази оподаткування та правильної ставки податку з продажу може бути досить складним і потребує професійного підходу та знання законодавства штату. Наша компанія надає послуги з отримання Sales Tax Certificate, а також підготовки та подання Sales and Use Tax Return. Ми консультуємо власників бізнесу з усіх питань, пов'язаних із цим податком, включно з реєстрацією, розрахунком і звітністю.
Податок на нерухомість (Property Tax)
Податок на нерухомість у Північній Дакоті встановлюється на рівні округів. Середня ефективна ставка становить близько 0,99% від ринкової вартості, що трохи нижче середнього показника по США. Комерційна та житлова нерухомість оподатковуються окремо, і доступні різні податкові пільги та обмеження зростання ставок.
Податки на бізнес
Північна Дакота стягує Corporate Income Tax (CIT) з C-корпорацій. Ставки прогресивні: 1,41% на прибуток до $25 000, 3,55% — від $25 000 до $50 000 і 4,31% — на суми понад $50 000. Для LLC і S-корпорацій застосовується pass-through — прибуток передається власникам і оподатковується як особистий дохід. Усі юридичні особи в Північній Дакоті (LLC і корпорації) зобов'язані щороку подавати Annual Report до Office of the Secretary of State. Терміни: 15 листопада для LLC і 1 серпня для корпорацій. Несвоєчасне подання тягне штрафи, а компанія може бути адміністративно закрита. Наша компанія надає послуги з реєстрації бізнесу, підготовки Annual Report, розрахунку та подання Corporate Income Tax Return, а також податкового планування для власників бізнесу.
Акцизи
Північна Дакота стягує акцизи на пальне, алкоголь, тютюн і оренду автомобілів. Компанії, які працюють з підакцизними товарами, повинні отримувати ліцензії та вести окрему звітність.
Вигідні податкові умови
Північна Дакота пропонує помірне податкове навантаження та стабільну правову систему, придатну як для малого бізнесу, так і для структур вищого рівня. Особистий прибутковий податок тут відносно низький, податки на нерухомість і бізнес — помірні, немає податку на спадщину й дарування. Штат активно підтримує сільське господарство, IT, енергетику та транспорт через гранти й податкові кредити.
Порівняння з іншими штатами
Особистий прибутковий податок у Північній Дакоті нижчий, ніж у сусідніх Міннесоті та Монтані. Податок з продажу близький до середнього по країні, але база оподаткування широка. Corporate Income Tax нижчий, ніж у більшості штатів, особливо за нижчих рівнів прибутку. Немає податку на спадщину й дарування, на відміну від штатів Східного узбережжя. Податок на нерухомість ближчий до середнього показника по США та регулюється на місцевому рівні.
Відкриваєте бізнес у Пн. Дакота?
Допоможу зареєструвати LLC, розібратися з податками й не переплатити
Поставити питання →