Пн. Кароліна
Податки та реєстрація бізнесу • США 2025–2026
LLC у Пн. Кароліна
Corporation у Пн. Кароліна
Податкова система Пн. Кароліна
Податок на доходи (Income Tax)
Північна Кароліна стягує особистий прибутковий податок з фізичних осіб за фіксованою ставкою, яка у 2024 році становить 4,5%, з подальшим запланованим зниженням до 3,99% до 2027 року. Це робить податкову систему штату передбачуваною та зручною для планування, особливо для власників малого бізнесу й резидентів з високим доходом. Хоча податок не є прогресивним, він компенсується досить широкими податковими відрахуваннями та стандартними пільгами.
Податок з продажу (Sales Tax)
Базова ставка податку з продажу в Північній Кароліні — 4,75%. Зверху додається місцевий збір від 2% до 2,75% залежно від округу, що в більшості округів дає сукупну ставку 6,75–7,5%. Податок з продажу поширюється на більшість товарів і низку послуг, включно з короткостроковою орендою, ремонтними та професійними послугами. Цифрові товари та онлайн-продажі також оподатковуються, що особливо важливо для e-commerce та віддаленого бізнесу. Наша компанія надає повний спектр послуг, пов'язаних із цим податком: допомагаємо з реєстрацією бізнесу для цілей податку з продажу, отриманням Sales Tax Certificate, а також підготовкою та поданням Sales and Use Tax Return. Консультуємо підприємців з питань оподаткування, розрахунку ставок і визначення бази оподаткування відповідно до законодавства штату.
Податок на нерухомість (Property Tax)
Північна Кароліна не встановлює єдиної ставки податку на нерухомість на рівні штату — вона формується на рівні округів і муніципалітетів. У середньому ефективна ставка податку на житлову нерухомість становить близько 0,77% від оціночної вартості, що нижче середнього показника по США. Власники основного житла можуть скористатися низкою пільг і відрахувань. Для комерційної нерухомості та орендованого майна ставки можуть бути вищими, а також можуть застосовуватися додаткові збори на рівні міста чи округу.
Податки на бізнес
Північна Кароліна стягує Corporate Income Tax зі ставкою 2,5% у 2024 році — одна з найнижчих у країні. Більше того, у межах податкової реформи, що триває, до 2030 року заплановано повне скасування цього податку, що робить штат привабливим для корпорацій. Податок застосовується до C-корпорацій. Водночас LLC і S-корпорації звільнені від корпоративного податку, але повинні щорічно подавати Annual Report і дотримуватися вимог щодо реєстрації.
Franchise Tax
$1,50 за кожні $1 000 податкової бази. Мінімальний податок — $200.
Акцизи
Акцизи в Північній Кароліні стягуються на бензин, тютюн, алкогольну продукцію та деякі інші категорії товарів. Помітною особливістю є відносно висока ставка на пальне та сигарети, що важливо враховувати в логістиці та торгівлі цими товарами. Продаж алкоголю також потребує ліцензій і дотримання суворих правил, особливо у «сухих» округах.
Вигідні податкові умови
Податкова система Північної Кароліни поєднує низькі ставки з передбачуваністю, зокрема щодо оподаткування доходів фізичних осіб і корпорацій. Фіксована ставка особистого прибуткового податку, знижена ставка корпоративного податку та запланована його відміна роблять штат особливо привабливим для бізнесу. Відносно помірні ставки податку на нерухомість. Немає податку на особисте майно фізичних осіб. Можливості для податкового планування через LLC і S-корпорації.
Порівняння з іншими штатами
На відміну від Каліфорнії, Нью-Йорка чи Іллінойсу, тут немає високих прогресивних ставок на доходи фізичних осіб. Ставка корпоративного податку нижча, ніж у більшості штатів, і планується до скасування. Північна Кароліна стягує податок на матеріальне майно підприємств, якщо організація володіє обладнанням, машинами або меблями.
Відкриваєте бізнес у Пн. Кароліна?
Допоможу зареєструвати LLC, розібратися з податками й не переплатити
Поставити питання →