Нью-Мексико
Податки та реєстрація бізнесу • США 2025–2026
LLC у Нью-Мексико
Corporation у Нью-Мексико
Податкова система Нью-Мексико
Податок на доходи (Income Tax)
У Нью-Мексико діє прогресивний особистий прибутковий податок. У 2024 році ставки коливаються від 1,7% до 5,9% залежно від рівня доходу. Максимальна ставка застосовується до індивідуального доходу понад $210 000 і до спільного доходу подружжя понад $315 000. Оподатковуються заробітна плата, дохід від бізнесу, приріст капіталу, орендний і пасивний дохід. Штат надає стандартні відрахування та податкові кредити, включно з пільгами для пенсіонерів, сімей з дітьми та студентів.
Податок з продажу (Sales Tax)
У Нью-Мексико немає традиційного податку з продажу — замість нього застосовується Gross Receipts Tax (GRT). Він поширюється на всі види продажів, послуг і навіть оренди, включно з юридичними, консалтинговими та маркетинговими послугами. Базова ставка GRT на рівні штату — 5,0%, але з муніципальними й окружними надбавками вона може сягати 7,9% і більше. Усі підприємства, які продають товари або надають послуги у штаті, зобов'язані зареєструватися й подавати регулярну звітність.
Податок на нерухомість (Property Tax)
Податок на нерухомість стягується на рівні округів. Середня ефективна ставка становить близько 0,8% від ринкової вартості, що є відносно помірним показником порівняно з іншими штатами. Проте в окремих округах і шкільних округах податкове навантаження може бути вищим, а також слід враховувати переоцінку об'єктів нерухомості.
Податки на бізнес
Corporate Income Tax (CIT): застосовується до C-корпорацій. Ставка — 4,8% на прибуток до $500 000 і 5,9% на суми, що перевищують цей поріг. Gross Receipts Tax (GRT): застосовується до всіх форм бізнесу, включно з LLC і самозайнятими. Навіть якщо компанія працює зі збитком, GRT стягується з валового доходу. Усі корпорації зобов'язані подавати Biennial Report (аналог Annual Report) до Secretary of State Нью-Мексико. Він подається кожні два роки, до кінця місяця реєстрації. Несвоєчасне подання тягне штрафи та адміністративне закриття бізнесу. Якщо у вас виникають труднощі з поданням Biennial Report, наша компанія надає послуги з його своєчасної підготовки та подання.
Акцизи
Штат стягує акцизи на алкоголь, тютюн, бензин, марихуану та оренду автомобілів. Деякі акцизи потребують окремої реєстрації та спеціалізованої звітності.
Вигідні податкові умови
Попри наявність особистого та корпоративного прибуткових податків, Нью-Мексико пропонує програми податкового стимулювання й підтримки бізнесу, включно з кредитами за створення робочих місць, пільгами для виробників і преференціями для сільськогосподарського та творчого секторів. Штат залишається привабливим для малого бізнесу, особливо у сферах консалтингу, IT, дизайну, освіти, охорони здоров'я та роздрібної торгівлі.
Порівняння з іншими штатами
Особистий прибутковий податок у Нью-Мексико вищий, ніж у штатах без прибуткового податку (наприклад, Техас, Флорида чи Невада), але нижчий, ніж у Каліфорнії чи Нью-Йорку. Хоча традиційного податку з продажу немає, GRT має широку базу, що може стати несподіваним тягарем для бізнесу, особливо у сфері послуг. Податок на нерухомість у Нью-Мексико нижчий за середній показник по США, що вигідно для власників житлової та комерційної нерухомості. Податки на бізнес помірні, однак зобов'язання щодо GRT зберігаються навіть за відсутності прибутку. Відсутність податку на спадщину також є плюсом для довгострокового планування капіталу.
Відкриваєте бізнес у Нью-Мексико?
Допоможу зареєструвати LLC, розібратися з податками й не переплатити
Поставити питання →