Алабама
Податки та реєстрація бізнесу • США 2025–2026
LLC у Алабама
Corporation у Алабама
Податкова система Алабама
Податок на доходи (Income Tax)
В Алабамі діє прогресивна шкала податку на доходи фізичних осіб зі ставками від 2% до 5% залежно від рівня доходу. Попри низький верхній поріг, штат пропонує певні відрахування та кредити, проте податкове навантаження відчутне для середніх доходів. Оподатковуються всі основні види доходів, зокрема заробітна плата, дохід від оренди та прибуток від бізнесу.
Податок з продажу (Sales Tax)
Базова ставка Sales Tax в Алабамі становить 4%, але на практиці вона значно вища через місцеві надбавки: більшість округів і міст додають від 4% до 7%, доводячи сукупну ставку до 8–11% залежно від місцезнаходження. Податок застосовується до більшості товарів і широкого кола послуг, включно з орендою, будівельними роботами та цифровим контентом. Продукти харчування оподатковуються, що відрізняє Алабаму від багатьох інших штатів.
Податок на нерухомість (Property Tax)
Алабама входить до штатів із найнижчими ставками податку на нерухомість. Середня ефективна ставка становить близько 0.41% від ринкової вартості нерухомості. Податок стягується на рівні округів, муніципалітетів та шкільних округів.
Податки на бізнес
C-corporations оподатковуються Corporate Income Tax за ставкою 6.5% від оподатковуваного прибутку. Додатково стягується Business Privilege Tax (BPT), обов'язковий для всіх юридичних осіб; він розраховується залежно від суми капіталу та чистих активів компанії й становить від $100 до $15,000. S-corporations, LLC та індивідуальні підприємці передають прибуток власникам, і він оподатковується на рівні фізичної особи, але ці суб'єкти також зобов'язані сплачувати BPT. Annual Report — до 15 березня для LLC та до 15 квітня для корпорацій — обов'язковий і подається у складі Business Privilege Tax Return, зазвичай разом зі сплатою податку. Термін подання — 2.5 місяця після закінчення податкового року (зазвичай до 15 березня). Наша компанія надає послуги з реєстрації юридичних осіб, підготовки та подання Annual Report, розрахунку корпоративних податків і вибору оптимальної форми оподаткування. Для власників бізнесу також передбачено податок на рухоме майно (обладнання, меблі, техніка) у разі перевищення встановленого ліміту.
Акцизи
Алабама стягує акцизи на паливо, алкоголь, тютюн, оренду автомобілів і страхування. Ставки акцизів варіюються залежно від категорії товару та каналу розповсюдження.
Вигідні податкові умови
Алабама пропонує помірно сприятливі податкові умови: низький податок на нерухомість, ставка корпоративного податку 6.5% (що нижче, ніж у деяких інших штатах, наприклад, у Каліфорнії — 8.84%, в Іллінойсі — 9.5%), а також гнучка система оподаткування для малого та середнього бізнесу.
Порівняння з іншими штатами
Податок на доходи фізичних осіб нижчий, ніж у більшості штатів із прогресивною шкалою, проте пороги низькі (ставка 5% застосовується вже з $3,000 доходу для single та $6,000 для married filing jointly). Sales Tax є одним із найвищих у країні з урахуванням місцевих надбавок, податок на нерухомість — один із найнижчих у США, а Business Privilege Tax становить додатковий тягар, аналогічний Franchise Tax у Делавері чи Техасі. При цьому податок на спадщину відсутній, на відміну від Меріленду чи Вермонту.
Відкриваєте бізнес у Алабама?
Допоможу зареєструвати LLC, розібратися з податками й не переплатити
Поставити питання →