Kateryna Dzhevaga·IRS CAA · Authorized IRS e-file Provider·Federal practice (all 50 states)·EN · RU · UK

Американцы за границей5 июня 20265 мин чтения

Американец живёт в Европе — какие налоги США платить? Простыми словами

Если вы гражданин США или держатель Green Card и переехали в Европу — вы всё равно обязаны подавать налоговую декларацию в США каждый год. Но платить дважды не придётся: есть два инструмента — FEIE и FTC. Разбираем без сложных терминов, на пальцах.

Главное за 30 секунд

США — одна из двух стран в мире (вторая — Эритрея), которая требует налоговую декларацию от своих граждан, где бы они ни жили.

Переехали в Германию, Испанию, Португалию? Декларацию 1040 в США всё равно подаёте каждый год.

Но платить дважды не надо. Есть два инструмента которые убирают двойной налог: FEIE и FTC. Один из них (или оба) обычно сводят налог США к нулю.

Дедлайн для тех кто живёт за границей — 15 июня (автоматически), можно продлить до 15 октября.

Почему я вообще должен подавать в США, если живу в Европе?

Коротко: гражданство США = пожизненная налоговая связь. Не важно живёте вы в Майами или в Мадриде — пока у вас американский паспорт или Green Card, IRS считает вас «своим» и хочет декларацию.

Это пугает, но на практике большинство экспатов не платят» США ничего — просто отчитываются. Двойного налога нет благодаря двум инструментам ниже.

Инструмент 1: FEIE — «исключение заработка»

FEIE (Foreign Earned Income Exclusion) позволяет «спрятать» от налога США до $130,000 (2026) вашего заработка за границей. Заработали €100,000 в Берлине? Эти деньги США просто не видят для налога.

Кому подходит: тем кто живёт в стране с низким налогом (ОАЭ, Кипр, Португалия по льготному режиму). Там местный налог маленький, а FEIE убирает американский — итог почти ноль.

Подвох: FEIE не убирает налог на самозанятость (15.3%) если вы фрилансер. Об этом отдельно на консультации.

Инструмент 2: FTC — «зачёт налога»

FTC (Foreign Tax Credit) работает по-другому: вы платите местный налог (например в Германии 40%), и США засчитывают этот налог против американского. Раз вы уже заплатили Германии больше чем были бы должны США — США получают ноль.

Кому подходит: тем кто живёт в стране с высоким налогом (Германия, Франция, Испания, Великобритания). Местный налог и так выше американского — FTC всё закрывает, да ещё и остаётся «запас» на будущее (переносится на 10 лет вперёд).

Бонус FTC: в отличие от FEIE, при FTC ваш заработок «остаётся видимым» — а значит вы можете класть деньги в пенсионный счёт (IRA) и получать Child Tax Credit на детей. Это часто решает выбор в пользу FTC для семей.

Как выбрать: FEIE или FTC?

Ваша ситуация	Что лучше
Живёте в стране с низким/нулевым налогом (ОАЭ, Кипр)	FEIE
Живёте в стране с высоким налогом (Германия, Франция)	FTC
Есть дети-граждане США (хотите Child Tax Credit)	FTC
Хотите откладывать в пенсионный IRA	FTC
Зарабатываете больше $130,000	Часто оба сразу

Важно: если один раз выбрали FEIE и потом отказались — назад его можно вернуть только через 5 лет. Поэтому лучше посчитать заранее, до первой подачи.

Что ещё нужно знать

FBAR — если на ваших зарубежных счетах в сумме было больше $10,000 в любой момент года, надо отдельно отчитаться (отдельно от декларации). Штраф за пропуск большой — от $16,536.

Дедлайны для экспатов: 15 июня (автоматом), 15 октября (по запросу), 15 декабря (для особых случаев). Но налог если должны — заплатить надо к 15 апреля.

Не подавали несколько лет? Есть программа-амнистия Streamlined — можно догнать пропущенное без штрафов.

Записаться

Я готовлю декларации для американцев живущих за границей — в 30+ странах. На консультации посчитаем что выгоднее (FEIE или FTC) именно для вашей страны и дохода, и составим план.

Запись через Telegram или email info@fintaxes.us.

*Это общий обзор, не индивидуальная консультация. Подробные английские разборы: FEIE, FTC vs FEIE, Streamlined.*

Kateryna Dzhevaga

Tax Expert

Ask a Question